内部控制与企业风险管理

内部控制与企业风险管理

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课程介绍：

企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来。

2002年7月30日《萨班斯-奥克斯利法案》(“萨奥法案”)的颁布，标志着世界上最发达资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护、评价和报告看作是经营者的重要责任。2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。

有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，内部控制体系的建立、维护、评价和报告是经营者的重要责任。为了确保企业经营的效率效果、财务报告的可靠性和相关法律法规的有效遵守，如何建立健全内部控制制度、保持企业发展后劲，积极参与到国内、国际复杂而激烈的市场竞争，就成为了每一个企业的重要发展命题。

课程收益：

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统

适合对象：

公司总经理等管理层，中高层管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

内部控制总监、内审总监

各部门主管以及部门内控、内审人员

会计事务所相关工作人员

课程内容：

第1天 内控的理论和实践

一、 引言：企业缺乏内部控制的原因分析

二、 内部控制的理论

- 溯本求源——内部控制概念及理论演变

- 理论借鉴——COSO报告和“巴塞尔体系”

- COSO内控框架

- 角色与职责

- 其可为与不可为

- 企业发展的基石——内部控制的核心观念

- 内控体系

- 企业目标

- 内部人控制的陷阱

- 内控的局限性

三、 内部控制的基础——控制环境

- 内部控制与企业环境

- 权责分配与内部环境

- 内部审计与内部环境

- 人力资源政策与内部环境

- 企业文化与内部环境

- 内部控制环境的内容

- 我国企业内部控制环境存在的主要问题

- 现代企业内部控制环境的创新

- 案例：三鹿事件

四、 内部控制的实质——风险管理

- 发现千里之堤的蚁穴——风险识别

- 生产流程分析法

- 财务表格分析法

- 保险调查法

- 风险的预测

- 风险的分类

- 风险的分析

- 风险的处理

- 避免风险

- 预防风险

- 自保风险

- 转移风险

- 危机管理的要点

- 案例：诺基亚与西门子之争

第2天 内控体系的建立与应用

五、 内控的建立

- 战略的制定

- 组织机构的设置

- 审计委员会

- 审计部、监察部

- 系统培训—各级管理人员

- 内控体系建立和实施阶段

- 制定内控管理程序

- 如何识别风险——潜在冲突调查

- 内部审计编制与实施

- 如何有效执行内控

- 评价考核内控工作：执行过程中的监督和独立评估

- 向高层提出风控方案

- 内控工作报告

- 检查评估

- 内部

- 外部

六、 内控的活动

- 控制活动的类型

- 防范于未然

- 控制活动与风险评估相结合

- IT控制

- 控制活动的评估

- 案例：商业巨星的陨落——再论安然事件

- 信息沟通

- 案例：部门间的资源共享

七、 内控的应用

- 内部监督与内部审计

- 持续性监督活动

- 角色与定位

- 独立评估

- 报告缺陷

- 案例：订报单引出一起私分国有资产案

- 职业舞弊

- 常见的舞弊行为与危害

- 职业舞弊理论—Your money is GONE

- 职业舞弊与内部控制的关系

- 萨班斯法案与公司治理

- 萨班斯法案的内容框架

- S302及S404

- 企业在遵循S404所面临的主要障碍

专家老师

专业的讲师团队

专业精英＋会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验，深入浅出、理论联系实际。

客户反馈：

授课老师思路清晰，授课方法得当，易于学员理解，对今后工作有很强的指导作用，非常棒！ --中信华东（集团）有限公司稽核部经理

理论与实际案例结合很紧密，课程案例丰富，讲师风趣幽默。 --宁波攀驰贸易有限公司总经理

老师的授课方式很好，经过本次培训使我对内控管理有了很清晰的了解，掌握了框架和要素。--金士顿公司内控经理

内容务实，形式生动，思路得到拓展。--上海航天电子有限公司财务主管

内部具体案例，结合小组讨论，受益匪浅。--上海信电通通信建设服务有限公司风险管理部主任

课程内容丰富，案例鲜明，老师很亲切幽默。--上海化学工业区工业气体有限公司高级会计

讲师不照本宣科，案例多，互动多。--厦门东南融通系统工程有限公司审计师

教师讲课深入浅出，也很幽默，结合实际形式。--山东衮矿新陆建设发展有限公司财务

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