预算编制与预算控制实务

预算编制与预算控制实务

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课程介绍：

完善的预算管理需要有完善的公司治理和内部环境作支撑，需要有正确、可靠、合理的企业战略作为引导，需要有扎实的内部控制制度作为基础，这样才能发挥其重要的作用。因此，本课程除了完整介绍预算管理的内容和相关方法，还将就预算推行过程中产生的各种问题，进行充分探讨。

课程收益：

全面预算管理的核心逻辑与企业价值；

掌握预算编制、控制与分析方法；

提升跨部门协作与资源平衡能力，解决实际预算痛点

课程对象：

企业财务和编制预算的非财务人员

课程大纲：

一.全面预算管理体系搭建与编制实战

1. 全面预算的核心与误区

1.1.全面预算的本质： “战略，资源，绩效”

1.2.破除误区：

◼ 财务

◼ 指标

◼ 数字

2. 从高层到预算的关键路径

2.1.案例分析：某制造企业的预算目标

◼ 高层注重重点解析

◼ 关键问题：

➢ 销售部门：投入产出

➢ 生产部门：如何平衡？

➢ 财务部门：控制成本？

2.2.工具输出：预算目标映射表

3. 预算编制方法与核心逻辑

3.1.方法：

◼ 框架

◼ 模型

◼ 数字

3.2.关键原则：

◼ 市场导向

◼ 成本可控；

◼ 投入产出

4. 重点科目编制方法与案例演练

4.1.案例：某企业 20XX 年预算编制

◼ 收入预算：

➢ 验证真实性

◼ 成本预算：

➢ “产能利用率提升计划

◼ 费用预算：

➢ 避免“乱花钱

二.预算执行控制与动态调整

1. 预算执行的原则

1.1.过程

◼ 工具：预算执行看板

◼ 案例：控制研发预算

1.2.差异

◼ 分析根因

◼ 案例讨论：预算 10% 的因素？

1.3.权限

◼ 审批流程

◼ 案例：随意超支

2. 预算分析的关键

2.1.核心：

◼ 收入端

◼ 成本端

◼ 费用端

3. 预算调整的“原则”

3.1.“刚性”与“弹性”结合

3.2.调整审批

3.3.案例：判断是否需要调整预算？

4. 预算与绩效考核的设计

4.1.关键逻辑：避免“唯数字论”；

4.2.案例：“平衡计分卡”应用

金老师

复旦大学经济学，MBA. CPA

国际著名会计事务所项目总监

中央财经大学，北京对外经贸大学等特聘企业讲师

中外资 500 强集团企业大学特聘讲师

授课风格

讲求务实性有效性，针对个人职业化发展中的需要拥有的技能技巧和专业素质，运用一定的案例分析和现场指导使参训人员有效领会相关知识点，并能实际应用于日常工作中。培训中既有互动气氛，又有冷静思考，注重动静结合后产生智慧的“火花”，力求把难懂的专业技能通过生活和工作中碰到的实际问题来抒展，化难为易，化繁为简，真正帮到学员们掌握职业化的技能素质和专业化知识的技巧。

服务企业

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