个人所得税案例解析税收风险点
【课程编号】：NX48547
个人所得税案例解析税收风险点
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【所属类别】：税务会计培训
【培训课时】：1天
【课程关键字】：个人所得税培训
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【课程收益】
税收风险管理一直贯穿于企业生命周期始终，税收风险对企业而言不仅仅是补税 罚款，更加影响企业的战略经营、信用评级、项目竞标、投资融资等方方面面，关乎企业能否健康持续发展。本课对如何规范涉税行为、规避税务风险、提高税务管理等方面具有积极的提示作用。
【课程特色】
本课程紧扣企业实务，注重从“政策到操作”的转化。内容设计突出对比分析，聚焦税会关键差异点，并结合典型行业案例进行场景化解读。授课风格深入浅出，强调互动与答疑，穿插风险管理提示与合规要点总结，帮助财税人员快速构建系统认知、掌握实操要领。课程既兼顾理论深度，更突出实用性与前瞻性，是企业财税团队提升专业能力的实效性赋能课程。
【课程对象】
企业财务部门负责人及核心财税人员、销售、采购、法律相关人员。
【课程大纲】
个人所得税案例解析税收风险点
1.企业以工作服名义向员工发放服饰，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
2.自然人股东向公司借款在该纳税年度终了后，既不归还又未用于企业生产经营的，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
3.企业将自产产品发放给员工作为实物福利，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
4.企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
5.自然人股东获得以资本公积、盈余公积转增的资本（股本），存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
6.企业为自然人股东支付的消费性支出，应视为对投资者的红利分配，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
7.企业在营销活动中，对累积消费达到一定额度，给予顾客抽奖机会的获奖所得, 存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
8.个人取得上市公司股票期权所得，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
9.企业为员工购买商业保险未并入工资薪金所得，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
10.自然人股东借用企业资金购买房产及其他财产，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
11.企业取得的个人所得税手续费款用于奖励办税人员或其他人员，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
12.自然人股东将资金借给公司使用，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
13.企业将外购货物发放给员工，其进项税转出金额未并入工资、薪金所得，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
14.自然人股东低价转让股权，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
15.企业向外雇人员支付的劳务费，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
16.企业为员工报销车辆修理费、保险费和汽油费等形式变相发放交通补贴，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
17.职工内部退养取得的收入，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
18.企业利用工会经费购买实物发放福利，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
19.企业以现金的形式向员工发放防暑降温费、误餐补贴、交通补贴、通信补贴等福利，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
20.企业为员工报销医药费用，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
21.自然人股东以未分配利润补缴注册资本金，存在未按规定少缴纳个人所得税的风险。
22.企业以报销票据的形式为雇员发放业务提成，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
23.单位将住房低于市场价格向员工销售作为奖励，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
24.自然人股东撤资收回款项超过实收资本的金额，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
25.单位以免费旅游形式奖励营销业绩突出的个人，存在未按规定代扣代缴个税的风险。
26.个人与单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
27.独立董事、监事取得的董事费、监事费收入，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
28.企业将车辆低于市场价格转让给自然人股东，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
29.退休人员从原任职单位取得收入，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
30.自然人股权转让股权原值计算不准确，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
31.个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
32.企业向自然人股东分配股息、红利未按时支付，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
33.离退休人员再任职取得的收入，存在未按规定代扣代缴个人所得税的风险。
34.企业为员工报销学历、学位教育费，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
35.自然人股东为债务人提供担保以股权抵偿债务，存在未按规定缴纳个人所得税的风险。
杨老师
杨茂群老师简介
【资质背景】
电子科技大学（985重点建设大学）硕士学历
曾任国家税务局-税务分局副局长
参加全省稽查，获得省税务局对个人表彰
参加全国税法大赛获个人优胜奖
全省最年轻三师人才
入选国家税务总局师资库人才，并录制《执法职业资格考试》等相关课程
经济日报出版社特邀主编，编写《涉税服务相关法律》百题讲坛系列图书
被聘为某高校“客座教授”
【主讲课程】
（一）实务类
《个人所得税特殊事项处理》
《企业重组特殊业务处理》
《新公司法解读》
《税务行政复议法条款解读》
《审计与涉税风险识别》
《行政事业单位内部控制分析》
《企业破产涉税经典司法案例解析及政策指南》
《土地增值税综合业务处理》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解》
《税务稽查与风险应对案例分享》
《税务发票稽查与涉税风险识别》
《涉税案例中的税企争议分析》
《高新技术企业认定与税收政策解析》
《虚发开票案件查办实战》
《大数据时代AI如何赋能税务管理》
《高频疑难税务问题综合解析900例》
《税务监管高频实务问题及稽查案例》
《新时期税收风险管理数字化转型》
《“以数治税”，智控下的大数据预警风险点案例解析》
《国家安全形势与保密工作要点》
《财务报表涉税实战分析》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解——税务系统财务管理专题培训》
《基础分录和会计处理》
《涉税风险识别与税会差异研究》
《新经济业务模式事项的税会政策研究》
《行政复议审查对象与程序合法性研究》
（二）考证类考前串讲：
税务师的应试考试：《税法1》，《税法2》，《涉税服务相关法律》。
中级会计的应试考试：《经济法》。
注册会计师的应试考试：《公司战略与风险管理》，《税法》，《经济法》
【授课风格】
善于深入浅出的讲解，课程内通俗易懂
兼具专业性与实用性，逻辑清晰、重点突出
案例富含实践性，宏观微观均能讲透
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