金四·税是税非

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【课程背景】

金税四期全面落地，“以数治税”时代正式到来。税务系统整合43个部门数据，基于400多个风险预警模型，对18个税种实施实时监控。企业传统的“两套账”“私户收款”“虚列成本”等操作，已被大数据穿透式监管精准锁定。仅2025年，全国已有数千家企业因隐匿收入、虚开发票、骗取优惠等问题被补税罚款，金额动辄数百万元甚至数亿元。

企业老板和高管常有以下困惑：

为什么财务说“账上利润不错”，税务局却找上门来补税？

私户收款、无票支出、关联交易——这些“行业惯例”到底还能不能用？

金税四期到底怎么查？什么样的情况会触发预警？

税务合规成本越来越高，有没有合法降低税负的路径？

这些问题不是财务人员不努力，而是企业缺乏系统的税务风险认知——不知道税务局怎么查、不知道哪些行为是红线、不知道合规之后怎么办。

本课程不讲“怎么做账”，只讲金四怎么查税——以及你该怎么办。通过大量真实稽查案例，深度解析金税四期的数据画像、资金穿透、能耗比对等核心监管逻辑，系统梳理增值税、企业所得税的高频风险点，并给出合规降本的可行路径，帮助企业守住税务安全底线。

【课程收益】

· 认清监管：了解金税四期如何通过数据比对发现异常，不再心存侥幸

· 识别风险：掌握增值税、企业所得税的高频风险点，知道雷区在哪里

· 看懂稽查：通过真实案例还原稽查过程，知道税务局是怎么查的

· 合规降本：掌握业务分拆、政策利用、亏损重组等合法降负策略

【课程特色】

· 案例震撼：真实企业稽查案例，直击痛点

· 逻辑清晰：从监管认知→风险识别→案例警示→降本行动，层层递进

· 工具实用：拿来即用的自查清单、测算模板、差异台账

· 互动性强：现场演练资金流、发票流、货物流“三流合一”排查

· 落地闭环：课后有行动路线图

【学员对象】

· 企业创始人、董事长、总裁、CEO

· 各事业部/子公司总经理、业务负责人

· 财务总监、财务经理及骨干财税人员

课程大纲

第一天：金四穿透力与增值税风险

第一讲 开篇：金四的穿透力——税务局是怎么发现你的问题的？（2小时）

核心主题：通过真实稽查案例，揭示金税四期的数据画像、资金穿透、逻辑矛盾识别能力

1.案例导入：一个网红偷税案是如何被系统锁定的（具体案例课堂展开）

2.金四的核心监管能力：全维度数据采集、动态风险建模、三级响应体系

3.金四识别异常的五大逻辑维度：发票数据比对、社保/人员与营收比对、成本结构合理性、能耗与收入匹配、资金流穿透分析

4.互动：画出本企业“资金流+发票流+货物流”草图，判断是否存在断裂点

第二讲 进项税风险——不该抵扣的千万别抵（2.5小时）

核心主题：十大进项风险中，哪些是最容易被忽略的“隐形雷区”

1.核算风险：兼营免税项目未单独核算（案例课堂展开）

2.虚开风险：无真实交易取得发票（案例课堂展开）

3.上游走逃风险：上游“爆雷”，下游买单（案例课堂展开）

4.用途改变未转出风险（案例课堂展开）

5.非正常损失未转出风险（案例课堂展开）

6.进项留抵异常波动风险（案例课堂展开）

7.进项构成比例异常风险（案例课堂展开）

8.进销品名背离风险（案例课堂展开）

9.进项税“三查五防”体系总结

关键结论：抵扣有边界，侥幸不可取。

第三讲 销项税风险——该申报的千万别漏（2小时）

核心主题：隐匿收入、视同销售、混合销售等高频销项风险解析

1.隐匿收入风险（案例课堂展开）

2.视同销售风险（新增值税法核心变化，案例课堂展开）

3.混合销售与兼营混淆风险（案例课堂展开）

4.价外费用未计销项风险（案例课堂展开）

5.关联交易定价偏低风险（案例课堂展开）

6.纳税义务发生时间滞后风险（案例课堂展开）

7.销项税安全的三道防线总结

关键结论：该申报的漏不掉，该确认的跑不了。

第二天：企业所得税风险与合规降本

第四讲 企业所得税核心风险——收入确认、优惠适用、关联交易（2.5小时）

核心主题：所得税哪些误享受会被追缴？哪些隐藏雷区需要警惕？

1.收入确认时点风险（案例课堂展开）

2.研发费用加计扣除风险（案例课堂展开）

3.高新技术企业资格维持风险（案例课堂展开）

4.小微企业优惠误享风险（案例课堂展开）

5.关联交易与人格混同风险（案例课堂展开）

6.防范措施：差异台账、动态监测、合规备案

关键结论：优惠不是想享就享，资格不是拿了就稳。

第五讲 合规降本路径——合法降低税负的六条出路（2小时）

核心主题：合规不是只花钱，合规可以创造效益

1.业务分拆降所得税负（合规要点：人员、场所、财务“三独立”）

2.业务拆分变小规模纳税人（合规要点：实质性运营）

3.利用行业性政策（合规要点：留存合同、过程记录、资金凭证）

4.业务链条重构利用亏损企业（合规要点：独立交易原则）

5.改内部活动为外部服务（合规要点：定价公允）

6.税收优惠地叠加利用（合规要点：实质性运营，空壳已无效）

7.三大高压线（不可触碰）：实质性运营、独立交易原则、历史瑕疵清零

关键结论：降负有道，红线不碰。

第六讲 课程总结与行动指南（1.5小时）

核心主题：回顾两天核心内容，制定企业税务合规行动方案

1.税务合规金字塔回顾

2.企业税务风险自检清单（10个问题，现场自评）

3.课后行动路线图：

o第一周：提交“两税收入差异台账”，排查差异原因

o第一个月：对进项发票进行供应商“税务体检”

o第一季度：梳理关联交易定价政策，准备同期资料

o第一年：建立“季度税务健康体检”机制

4.结语与答疑

结语金句：

在金税四期“数据画像+动态校验”的监管体系下，任何人为操控的数据矛盾都会被系统自动捕捉。企业唯一的出路，不是“怎么躲”，而是“怎么让数据经得起推敲”。本课程提供的不是“避税秘籍”，而是“风险地图”和“合规导航”——知道雷在哪里，才能绕开它；知道路怎么走，才能走得远。

第三部分 学员工具包（课后发放）

1.企业税务合规自查清单（一页纸）

2.进项抵扣“三查五防”手册

3.销项税八大风险对照表

4.研发费用辅助账模板（Excel）

5.小型微利企业资格自测表（Excel）

李老师

企业财税实战与管理效能提升专家 李小红

【专业资质】

中国注册会计师（CPA）证书

广东外语外贸大学，工商管理硕士（MBA）

30年+企业财税与经营管理实战经验

【实战经验】

财税咨询项目操盘经验

曾任国内财务咨询头部机构金财控股·金财时代教育科技 项目带头人，累计为超过200家企业提供普通及上市前财税规范、内控建设、股权咨询、预算管理及ERP上线辅导服务，助力企业风险隔离、管理改善、价值提升。同时为企业提供并购财务顾问，助力企业提升并购价值；提供上市架构设计，助力企业IPO规划，服务成效显著，深得客户认可。

集团财务总监经验——全面预算与精细管控

曾任广东电力建材行业三甲-利盈投资 财务总监，主导集团全面预算管理制度推行，在四个生产基地建立以定额管理为核心的责任成本管理体系，提供预算编制、执行分析、责任考核等一整套管理工具，显著提升集团精细化管控水平；通过税收优惠、盈利管理、合理布局商业主体等手段，年省税不低于600万；通过多元融资手段，年融资规模不低于5000万元。

新三板上市规范与内控建设

曾任清远首家新三板广东穗源农业 财务总监，主导公司新三板挂牌及挂牌期间规范运作管理，主导定增发等投融资业务，实现企业在资本市场的成功亮相。

头部上市企业大区财务总监经验

曾任养殖行业头部/上市企业江西正邦科技 大区财务总监及主板上市/百年老字号国企广州酒家 财务经理，积累了大型上市企业集团财务管控与风险管理实战经验，30+年深厚积累奠定扎实的财税与管理体系建设能力。

【擅长领域】

全面预算管理体系建设、股权与控制权设计、财务合规与账体系构建、内控制度与流程设计、投融资并购/IPO财务顾问、非财管理者财商思维、成本管理与税务筹划

【主讲课程】

《预，见价值》—全面预算管理：从战略到绩效

《控，不止于股》—股权与控制权设计实战

《资本局中局》—企业上市/并购财务规划

《控而不死，放而不乱》—内控体系构建与价值创造

《成本致胜》—成本管控与利润提升

《金四·税是税非》—税务风险防范与合规管理

《财务账体系与合规排雷》—财务合规体系建设

《老板财务思维》—非财管理者财商提升

《财智导航：非财高管财务思维打造》

【授课风格】

幽默风趣，逻辑严整

用生活化的故事和鲜活的案例，化繁为简，坚持"逻辑先行"，确保知识的严谨性与系统性。

知识性强，可落地执行

30+年实战经验，不讲空话，只讲"干货"。学员学完即可用，用即有效。

启发性授课，授人以渔

通过提问、研讨和实操演练，激发学员深层思考，培养独立解决问题的能力。

【部分授课记录】

河南华洋科技有限公司 《预，见价值》全面预算管理 2期

北京马大姐集团 《资本局中局》企业上市规划培训 1期

北京马大姐集团 《控而不死，放而不乱》内控建设培训 1期

山东广日集团 《资本局中局》上市并购财务培训 1期

山东中大公司 《老板财务思维》高管绩效管理建设培训 1期

【服务客户】

制造业：河南华洋科技集团、烟台包装食品企业、广东利盈投资集团、大连设备制造企业、天津重型装备企业、青岛机电设备企业、山东新材料企业、中国长安汽车集团、中国铝业、钢铁集团、山东高速公路等

建筑房地产业：安徽建筑集团、清远房地产开发企业、青岛建筑企业、广东科谷企业、中铝集团、葛洲坝集团、福建铭泰集团有限公司、中国建电、中国水利水电、中建信科、中核、中冶、中铁四局、中建、山西二建、中建科工、中建八局、中交二局、中建三局、中铁一局、中铁八局；中铁22局等

农业与食品行业：广东穗源农业科技股份有限公司（新三板）、江西正邦科技股份有限公司、黑龙江食品企业等

能源化工行业：贵州燃气企业、山东气体企业、海南能源科技企业、河北精细化工企业、中石油、中海油、中国广东核电集团、长江电力、深圳燃气集团等

医药行业：贵州药业企业、上海医疗器械企业等

出口贸易/服务业：宁波工贸企业、宁波电器企业、鹤山家居用品企业、清远制品企业、山东集团企业、大连环保企业、山东物业管理企业等

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