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COSO框架和内控规范指引

【课程编号】:NX07630

【课程名称】:

COSO框架和内控规范指引

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:内部控制培训

【培训课时】:2天

【课程关键字】:内控规范培训

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课程目标

1、掌握COSO内控框架主要内容

2、了解萨奥法案基本内容和要求

3、掌握内控规范基本内容

4、掌握内控指引关键控制点,通过流程示例加以运用,通过案例分析加深理解

5、学习先进企业的内控经验,借鉴企业内控失败的教训

课程对象

1、企业中高层管理者

2、拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人

3、上市公司审计委员会、监事会部门负责人

4、单位内部审计、内部控制、风险管理部门负责人

5、从事内部审计、内部控制、风险管理实务操作的部门主管及一般员工

6、其他有志于从事内部控制职业的有识之士

课程大纲

一、COSO框架和萨奥法案介绍

1、COSO框架介绍

1.1 COSO是什么

1.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍

1.3 COSO2013版的改变

1.4 COSO内控逻辑框架

1.5 COSO 2004《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍

1.6 两个框架的对比和融合

2、《萨班斯•奥克斯利法案》

2.1 404条款介绍

2.2 302条款介绍

2.3遵循法案必须采取的行动

2.4合规性检查内容

2.5合规性评价流程框架

3、美国《反海外贿赂行为法》

二、内控规范解读

1、中国内控体系的整体框架

1.1 2008年五部委《内部控制基本规范》

1.2 2010年五部委《内部控制配套指引》

1.3 2012年财政部内部控制问题解释

2、中国企业内部控制实施时间表

3、COSO框架与内控规范之异同

4、内控规范总结 “一五五五七”

一个定义

五个目标

五项原则

五大要素

七大手段

5、内部控制的五个目标

6、内部控制的五项原则

7、内部控制的五大要素

7.1内部环境

7.2风险评估

7.3控制活动

7.4信息与沟通

7.5内部监督

8、内部控制的七大手段

三、内控指引解读

1、企业内部控制规范体系之间的联系

2、《企业内部控制配套指引》的内涵

3、《企业内部控制配套指引》的结构

3.1指引分类

3.2指引分层

4、指引解读及案例分析

4.1企业内部控制应用指引第1号—组织架构

关键控制点分析

流程示例

4.2企业内部控制应用指引第2号—发展战略

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.3企业内部控制应用指引第3号—人力资源

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.4企业内部控制应用指引第4号—社会责任

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.5企业内部控制应用指引第5号—企业文化

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.6企业内部控制应用指引第6号—资金活动

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.7企业内部控制应用指引第7号—采购业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.8企业内部控制应用指引第8号—资产管理

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.9企业内部控制应用指引第9号—销售业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.10企业内部控制应用指引第10号—研究开发

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.11企业内部控制应用指引第11号—工程项目

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.12企业内部控制应用指引第12号—担保业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.13企业内部控制应用指引第13号—业务外包

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.14企业内部控制应用指引第14号—财务报告

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.15企业内部控制应用指引第15号—全面预算

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.16企业内部控制应用指引第16号—合同管理

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.17企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.18企业内部控制应用指引第18号—信息系统

关键控制点分析

流程示例

案例分析

邱老师

教育经历

国际注册内部审计师(CIA),国际注册内部控制师(CICS),高级风险评估专业人员证书(RAPC),国际注册信息系统审计师(CISA),国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历

1. 2009—2013年,中国五百强排名247,全球乳业前十名的伊利集团(员工十几万人) 集团审计部总监,伊利商学院高级培训师

2. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团(2004年深交所上市,下属公司10余家,员工两万多,珠海最大民营企业) 审计监察部经理

3. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团(2004年深交所上市) 审计部经理,负责协助董秘的上市工作

4. 1994--2001年 香港汇达家具集团(员工5000多人,大陆4个工厂) 财务部主管,后提升为审计部经理

邱老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作,并有在三家国内大型上市集团公司工作的经验,长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过19年,是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师,特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业,邱老师在这方面取得了宝贵的经验。

审计监察管理:在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验,有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念,具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理:参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作,将风险管理嵌入到内控体系当中,对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验,对内控和风险管理最新理论有深入研究。

授课风格

邱老师钻研审计内控风险管理约20年,历经多行业多组织运营模式,善于将精深的理论与丰富实践经验相结合,并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外,老师善于启发学员进行思考,如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作,并给予对应指导。

服务特色

邱老师秉承审计人严谨风格,培训前、中、后闭环控制,不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查,根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案,以求做到最贴合学员实际,达到最好的培训效果;培训中积极接收学员反馈意见,进行双向沟通,满足学员需求;培训后跟进培训效果,持续提升讲课和服务水平。

培训课题

审计监察类:《审计创造价值》《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设和反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《卓越绩效评估(审计)》《审计咨询与评估》

内控类:《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理:《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》

综合管理类:《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》

服务客户

内蒙古伊利集团、东莞华南印刷(香港)有限公司、德豪润达电器股份公司、广东威尔医学科技股份公司、香港汇达家具集团、东莞华智彩印包装有限公司、珠海航电电缆有限公司、珠海纳思达集团、广东科旺电器集团、福建泉州森源家具集团、广州白云电器、太阳诱电电子集团、深圳三诺电子集团、台湾灿坤电器制造集团、浙江卓力电器集团、佛山市番格威电器制造有限公司、珠海飞马打印集团、武汉苏泊尔集团等。

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