企业所得税案例解析税收风险点
【课程编号】：NX48549
企业所得税案例解析税收风险点
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【所属类别】：税务会计培训
【培训课时】：1天
【课程关键字】：所得税培训
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【课程收益】
税收风险管理一直贯穿于企业生命周期始终，税收风险对企业而言不仅仅是补税 罚款，更加影响企业的战略经营、信用评级、项目竞标、投资融资等方方面面，关乎企业能否健康持续发展。本课对如何规范涉税行为、规避税务风险、提高税务管理等方面具有积极的提示作用。
【课程特色】
本课程紧扣企业实务，注重从“政策到操作”的转化。内容设计突出对比分析，聚焦税会关键差异点，并结合典型行业案例进行场景化解读。授课风格深入浅出，强调互动与答疑，穿插风险管理提示与合规要点总结，帮助财税人员快速构建系统认知、掌握实操要领。课程既兼顾理论深度，更突出实用性与前瞻性，是企业财税团队提升专业能力的实效性赋能课程。
【课程对象】
企业财务部门负责人及核心财税人员、销售、采购、法律相关人员。
【课程大纲】
企业所得税案例解析税收风险点
1.将符合资本化条件的固定资产改建和大修理支出一次性在税前扣除的风险。
2.持有股票不足12个月收益作为免税收入的风险。
3.计提投资资产减值准备未调整的风险。
4.以无偿划转、平价或低于成本价方式转让股权的风险。
5.取得政府补助、财政补贴延迟或未交税的风险。
6.研发费用超出加计扣除范围的风险。
7.违规享受高新技术企业优惠政策的风险。
8.不符合公益救济捐赠支出税前扣除的风险。
9.税前扣除赞助支出的风险。
10.税前列支个人学历支出的风险。
11.向境外股东分配利润未履行代扣代缴税款义务的风险。
12.扩大与研发活动相关费用范围，超限额全额加计扣除的风险。
13.多用途对象的研发费用归集不合理，多扣除研发费用的风险。
14.政府补助收入计入不征税收入，对应研发费用加计扣除的风险。
15.研究和开发阶段划分不明确，开发阶段应资本化支出费用化的风险。
16.委托研发费用未按规定税前扣除的风险。
17.将与研发活动无关费用计入研发费用的风险。
18.未按项目完工进度确认收入的风险。
19.将取得即征即退增值税款作为不征税收入的风险。
20.固定资产未按税法规定折旧年限计提的风险。
21.取得财政性资金，未按不征税收入规定处理的风险。
22.向母公司支付服务费未按规定税前扣除的风险。
23.向非金融企业支付借款利息的风险。
24.取得不合规原始凭证税前扣除的风险。
25.应付未付款项计入资本公积的风险。
26.为关联方承担借款利息支出税前列支的风险。
27.扩大职工福利费、职工教育经费、工会经费提取基数的风险。
28.上市公司实施股权激励计划计提未实际行权费用税前扣除的风险。
29.与生产经营无关费用支出税前扣除的风险。
30.收到政府补助超过60个月未使用，未及时计入收入的风险。
31.税前多列支已计提但未实际缴纳税金的风险。
32.延期付款利息未按权责发生制确认收入的风险。
33.企业之间资金拆借，少计利息收入的风险。
34.取得违约金未按权责发生制确认收入的风险。
35.提取各项准备金税前未做纳税调增处理的风险。
36.用于在建工程借款利息费用化税前扣除的风险。
37.权益法下企业长期股权投资后续计量的风险。
38.跨期收取租金收入的风险。
39.税前列支预提费用，未做纳税调增处理的风险。
40.税前列支罚款支出未做纳税调增处理的风险。
41.以非货币资产对外投资未视同销售的风险。
42.将应税财政性资金作为不征税收入的风险。
43.不征税收入支出成本税前扣除的风险。
44.以非货币资产偿债不符合特殊性税务处理条件的风险。
45.利用关联交易进行避税的风险。
46.投资者规定期限内未缴足资本额，借款利息全额税前扣除的风险。
47.房开企业收到土地出让金返还未按规定申报纳税的风险。
48.投资者取得合伙企业股息红利错计免税的风险。
49.关联方借款利息支岀未按税法规定税前扣除的风险。
50.因资产评估增值多计提折旧和摊销在税前扣除的风险。
51.未按.照纳税义务发生时间确认收入的风险。
52.虚列工资、提成等费用扩大税前扣除的风险。
53.收取非保本理财产品利息计入免税收入的风险。
54.税前扣除与经营无关利息支出的风险。
55.长期挂账未实际支付费用税前扣除的风险。
56.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险。
57.利息支出未取得发票税前扣除的风险。
58.固定资产盘盈未按规定纳税的风险。
59.企业佣金支出未足额申报的风险。
60.接受捐赠收入未按规定纳税的风险。
61..个税手续费收入未确认收入风险。
杨老师
杨茂群老师简介
【资质背景】
电子科技大学（985重点建设大学）硕士学历
曾任国家税务局-税务分局副局长
参加全省稽查，获得省税务局对个人表彰
参加全国税法大赛获个人优胜奖
全省最年轻三师人才
入选国家税务总局师资库人才，并录制《执法职业资格考试》等相关课程
经济日报出版社特邀主编，编写《涉税服务相关法律》百题讲坛系列图书
被聘为某高校“客座教授”
【主讲课程】
（一）实务类
《个人所得税特殊事项处理》
《企业重组特殊业务处理》
《新公司法解读》
《税务行政复议法条款解读》
《审计与涉税风险识别》
《行政事业单位内部控制分析》
《企业破产涉税经典司法案例解析及政策指南》
《土地增值税综合业务处理》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解》
《税务稽查与风险应对案例分享》
《税务发票稽查与涉税风险识别》
《涉税案例中的税企争议分析》
《高新技术企业认定与税收政策解析》
《虚发开票案件查办实战》
《大数据时代AI如何赋能税务管理》
《高频疑难税务问题综合解析900例》
《税务监管高频实务问题及稽查案例》
《新时期税收风险管理数字化转型》
《“以数治税”，智控下的大数据预警风险点案例解析》
《国家安全形势与保密工作要点》
《财务报表涉税实战分析》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解——税务系统财务管理专题培训》
《基础分录和会计处理》
《涉税风险识别与税会差异研究》
《新经济业务模式事项的税会政策研究》
《行政复议审查对象与程序合法性研究》
（二）考证类考前串讲：
税务师的应试考试：《税法1》，《税法2》，《涉税服务相关法律》。
中级会计的应试考试：《经济法》。
注册会计师的应试考试：《公司战略与风险管理》，《税法》，《经济法》
【授课风格】
善于深入浅出的讲解，课程内通俗易懂
兼具专业性与实用性，逻辑清晰、重点突出
案例富含实践性，宏观微观均能讲透
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