财务账体系建设与合规排雷

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【课程背景】

企业财务管理的混乱，往往不是一天形成的。新设企业时没有规范的账务体系，发展过程中积累了“两套账”“账实不符”“无票支出”等历史包袱，到了需要融资、上市或应对税务稽查时，才发现财务成了最大的短板。

企业老板和高管常有以下困惑：

财务部门整天忙报销、忙报税，却说不清为企业创造了什么价值？

企业做大了，账却越来越乱：存货对不上、往来挂账不清、成本核算失真……

历史遗留的两套账问题，到底能不能合规？怎么合规？

税务风险自查从哪里入手？哪些科目是“雷区”？

这些问题的根源在于：财务职能定位缺失、基础建设薄弱、历史问题积压、风险意识不足。

本课程围绕财务体系建设的四个维度展开：面向未来的职能建设、基础能力建设；解决过去的合规建设；认清当下的风险自查。通过系统的方法论和实操工具，帮助企业建立规范的财务账体系，化解历史包袱，守住合规底线。

【课程收益】

· 明确财务定位：知道财务部门应该发挥什么作用，从“记账员”升级为“价值中心”

· 规范基础建设：掌握凭证、科目、政策、成本核算等规范化要点

· 化解历史问题：掌握两套账合规整改的路径和方法

· 识别当前风险：通过自查清单，快速定位财务风险敞口

【课程特色】

· 案例警示：真实企业财务失控案例，直击痛点

· 逻辑清晰：从职能→基础→合规→自查，层层递进

· 工具实用：拿来即用的岗位职责模板、内控清单、自查表

· 互动性强：现场演练账务流程、岗位分工、整改路径

· 落地闭环：课后有行动路线图

【学员对象】

· 企业创始人、董事长、总裁、CEO

· 财务总监、财务经理及骨干财务人员

· 各业务部门负责人（希望了解财务逻辑的管理者）

课程大纲

第一天：面向未来——财务职能与基础建设

第一讲 开篇：财务混乱的代价（1小时）

核心主题：通过真实案例揭示财务职能缺失、基础薄弱带来的毁灭性损失

1.案例导入：那些因财务失控而倒下的企业（具体案例课堂展开）

2.财务混乱的典型后果：资金被侵占、决策失误、税务爆雷

3.互动：您企业最头疼的财务问题是什么？

4.课程框架预览与个人目标锚定

第二讲 财务职能建设——支撑服务与内控（2.5小时）

核心主题：财务部门不只是“记账部”，而是企业的“中枢神经系统”

1.财务职能的三大角色：核算型、管控型、价值创造型

2.财务部门的核心职能模块：会计核算、资金管理、税务管理、内控与风控、经营分析、团队建设

3.财务岗位设置与职责划分：中小企业的岗位设置原则，不相容职务分离清单

4.内控体系建设七步法：分权、审批、记录、保护、目标、分析、考核

5.演练：画出本公司财务岗位分工图，标出潜在的不相容职务未分离点

关键结论：财务不只是记账，更是企业的“刹车”和“导航”。

第三讲 财务基础能力建设——账务规范化（2.5小时）

核心主题：凭证、科目、政策、成本核算——打好账务体系的地基

1.凭证管理规范化：原始凭证审核、记账凭证要素、电子发票管理

2.会计科目体系设置：满足核算、管理、报表三大需求

3.会计政策选择与统一：收入确认、存货计价、折旧政策、坏账计提——一经确定不得随意变更

4.成本核算方法：料工费的归集与分摊，方法选择与适用场景

5.账务处理流程标准化：采购付款、销售收款、生产成本的流程与关键控制节点

6.演练：画出本企业的采购付款流程图，标出控制节点

关键结论：账务规范不是“做给审计看的”，而是“给自己用的”。

第二天：解决过去与认清当下——合规建设与风险自查

第四讲 两账合规建设——解决历史遗留问题（3小时）

核心主题：两套账的成因、危害、识别与化解路径

1.两套账的典型形态与危害：内账与外账的差异，被查处的后果

2.金税四期如何识别两套账：数据画像、资金穿透、发票比对（案例课堂展开）

3.两账合规整改的四大步骤：诊断→筹划→整改→转型

4.整改中的关键技术手段：清查法、成本法、加工法、切割法、释放法

5.账外辅助核算与过渡方案：台账管理、账表核对

6.演练：根据企业画像，设计两账合规整改路线图

关键结论：两套账不是出路，主动合规才是正解。

第五讲 财务风险自查——认清当下风险（2.5小时）

核心主题：敏感科目排查、账实核对、风险识别与整改

1.风险自查的逻辑框架：从账到证、表、税、物；风险等级分类

2.敏感科目风险排查清单：货币资金、往来款项、存货、固定资产、应付账款、预收账款、应交税费等

3.账实核对的具体方法：银行存款、存货盘点、往来函证、资产核对

4.经营数据与财务数据的逻辑一致性校验：收入与申报、成本与发票、人员与社保、能耗与产量

5.风险整改与跟踪机制：台账管理、月度跟踪、复核确认

6.工具演练：对照自查清单，找出本企业当前最突出的3个风险点

关键结论：风险不可怕，看不见风险才可怕。

第六讲 课程总结与行动指南（1小时）

核心主题：回顾两天核心内容，制定企业财务体系建设行动计划

1.财务账体系建设四维模型回顾

2.企业财务体系建设自检清单（15个问题，现场自评）

3.课后行动路线图：

o第一周：召开财务专题会，明确财务职能升级目标

o第一个月：完成不相容职务排查，调整岗位设置

o第一季度：完成两账合规诊断报告，启动整改

o第一年：建立月度风险自查机制

4.结语与答疑

结语金句：

财务体系建设不是一蹴而就的工程，而是“建框架、打基础、清旧账、防风险”的持续过程。面向未来，建好职能与基础；解决过去，合规化解历史包袱；认清当下，守住风险底线。四步闭环，缺一不可。

第三部分 学员工具包（课后发放）

1.财务岗位职责说明书模板（出纳、会计、财务经理、财务总监）

2.不相容职务分离11项清单（打印版）

3.企业内控自检清单（20项）

4.授权审批权限表模板

5.会计科目体系设置参考

6.成本核算流程图与分摊表模板

7.两账差异排查表

8.合规整改路线图模板

李老师

企业财税实战与管理效能提升专家 李小红

【专业资质】

中国注册会计师（CPA）证书

广东外语外贸大学，工商管理硕士（MBA）

30年+企业财税与经营管理实战经验

【实战经验】

财税咨询项目操盘经验

曾任国内财务咨询头部机构金财控股·金财时代教育科技 项目带头人，累计为超过200家企业提供普通及上市前财税规范、内控建设、股权咨询、预算管理及ERP上线辅导服务，助力企业风险隔离、管理改善、价值提升。同时为企业提供并购财务顾问，助力企业提升并购价值；提供上市架构设计，助力企业IPO规划，服务成效显著，深得客户认可。

集团财务总监经验——全面预算与精细管控

曾任广东电力建材行业三甲-利盈投资 财务总监，主导集团全面预算管理制度推行，在四个生产基地建立以定额管理为核心的责任成本管理体系，提供预算编制、执行分析、责任考核等一整套管理工具，显著提升集团精细化管控水平；通过税收优惠、盈利管理、合理布局商业主体等手段，年省税不低于600万；通过多元融资手段，年融资规模不低于5000万元。

新三板上市规范与内控建设

曾任清远首家新三板广东穗源农业 财务总监，主导公司新三板挂牌及挂牌期间规范运作管理，主导定增发等投融资业务，实现企业在资本市场的成功亮相。

头部上市企业大区财务总监经验

曾任养殖行业头部/上市企业江西正邦科技 大区财务总监及主板上市/百年老字号国企广州酒家 财务经理，积累了大型上市企业集团财务管控与风险管理实战经验，30+年深厚积累奠定扎实的财税与管理体系建设能力。

【擅长领域】

全面预算管理体系建设、股权与控制权设计、财务合规与账体系构建、内控制度与流程设计、投融资并购/IPO财务顾问、非财管理者财商思维、成本管理与税务筹划

【主讲课程】

《预，见价值》—全面预算管理：从战略到绩效

《控，不止于股》—股权与控制权设计实战

《资本局中局》—企业上市/并购财务规划

《控而不死，放而不乱》—内控体系构建与价值创造

《成本致胜》—成本管控与利润提升

《金四·税是税非》—税务风险防范与合规管理

《财务账体系与合规排雷》—财务合规体系建设

《老板财务思维》—非财管理者财商提升

《财智导航：非财高管财务思维打造》

【授课风格】

幽默风趣，逻辑严整

用生活化的故事和鲜活的案例，化繁为简，坚持"逻辑先行"，确保知识的严谨性与系统性。

知识性强，可落地执行

30+年实战经验，不讲空话，只讲"干货"。学员学完即可用，用即有效。

启发性授课，授人以渔

通过提问、研讨和实操演练，激发学员深层思考，培养独立解决问题的能力。

【部分授课记录】

河南华洋科技有限公司 《预，见价值》全面预算管理 2期

北京马大姐集团 《资本局中局》企业上市规划培训 1期

北京马大姐集团 《控而不死，放而不乱》内控建设培训 1期

山东广日集团 《资本局中局》上市并购财务培训 1期

山东中大公司 《老板财务思维》高管绩效管理建设培训 1期

【服务客户】

制造业：河南华洋科技集团、烟台包装食品企业、广东利盈投资集团、大连设备制造企业、天津重型装备企业、青岛机电设备企业、山东新材料企业、中国长安汽车集团、中国铝业、钢铁集团、山东高速公路等

建筑房地产业：安徽建筑集团、清远房地产开发企业、青岛建筑企业、广东科谷企业、中铝集团、葛洲坝集团、福建铭泰集团有限公司、中国建电、中国水利水电、中建信科、中核、中冶、中铁四局、中建、山西二建、中建科工、中建八局、中交二局、中建三局、中铁一局、中铁八局；中铁22局等

农业与食品行业：广东穗源农业科技股份有限公司（新三板）、江西正邦科技股份有限公司、黑龙江食品企业等

能源化工行业：贵州燃气企业、山东气体企业、海南能源科技企业、河北精细化工企业、中石油、中海油、中国广东核电集团、长江电力、深圳燃气集团等

医药行业：贵州药业企业、上海医疗器械企业等

出口贸易/服务业：宁波工贸企业、宁波电器企业、鹤山家居用品企业、清远制品企业、山东集团企业、大连环保企业、山东物业管理企业等

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