控而不死，放而不乱：效率与效益平衡的实战内控

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【课程背景】

许多企业的内部控制要么“形同虚设”，要么“过度管控”。前者导致舞弊频发、资产流失；后者导致流程僵化、业务抱怨、效率低下。问题的根源不在于要不要内控，而在于如何在控制风险的同时，不牺牲效率、不浪费资源。

老板和高管常有以下困惑：

为什么内控制度越做越厚，业务部门却越来越抵触？

同样的控制措施，为什么有的企业运行顺畅，我们却卡得要死？

出纳和会计必须分离，但小企业人手不够怎么办？

审批流程到底该设几级？10块钱的笔也要总经理签，是不是过度？

内控到底是“保护公司”还是“为难业务”？

本课程不讲枯燥的制度条文，只讲如何在业务实际中，找到风险与效率的平衡点。通过大量真实舞弊案例与实战工具，深度解析“内控七把刀”在采购、销售、生产、库存、固资、资金、合同等业务流程中的落地方法，帮助企业建立性价比最高的内控体系——控而不死，放而不乱。

【课程收益】

· 认清本质：理解内控不是“管人”，而是“保护资产、提升效率”

· 掌握平衡：学会用四象限法则判断哪些业务需要强控制、哪些可以简化

· 识别过度：发现并砍掉性价比低的控制环节

· 落地工具：获得职务分离矩阵、授权审批矩阵、盘点制度、绩效考核模板等可直接使用的工具

【课程特色】

· 案例实战：真实舞弊案例，直击痛点

· 逻辑清晰：从平衡理念→七把武器→业务流程→落地工具，层层递进

· 工具实用：拿来即用的矩阵、模板、自查清单

· 互动性强：综合演练，现场设计整改方案

· 落地闭环：课后有行动路线图

【学员对象】

企业创始人、董事长、总裁、CEO

各事业部/子公司总经理、业务负责人

财务总监、财务经理及内控/内审人员

课程大纲

第一天：内控平衡逻辑与核心业务流程控制（上）

第一讲 开篇：内控的本质与平衡逻辑（1.5小时）

核心主题：内控不是“管人”，而是“保护与提效”；掌握风险与效率的平衡法则

1.内控的核心目标：保障资产安全、财务信息真实、提升经营效率

2.内控的“不可能三角”：完美控制、极致效率、零成本——三者不可兼得

3.平衡四象限法则：高风险高频强控制、低风险高频简控制、中风险高频自动控制、非常规偶发例外管理

4.七把武器速览：分权、审批、记录、保护、目标、分析、考核

5.互动：列举本公司“最让人头疼”的一个控制环节，判断是否过度

第二讲 采购与付款流程控制（2小时）

核心主题：请购→比价→订单→验收→入库→对账→付款，全流程的风险点与平衡设计

1.流程节点与嵌入的控制武器（供应商准入与比价、采购订单审批、货物验收、三单匹配、付款审批与执行）

2.效率/效益视角：低值零星采购设备用金或定点采购；战略供应商签年度框架协议

3.典型案例：采购舞弊的常见手法（课堂展开）

4.落地工具：采购与付款分离矩阵、供应商信用档案

第三讲 销售与收款流程控制（1.5小时）

核心主题：客户开发→信用评估→合同→发货→开票→收款→对账，全流程控制

1.流程节点与嵌入的控制武器（客户信用管理、销售合同审批、发货控制、收款与核销、坏账管理）

2.效率/效益视角：优质老客户设快速通道；回款考核采用多指标组合

3.落地工具：销售与收款分离矩阵、客户信用评分卡

第二天：核心业务流程控制（下）与关键事项控制及综合演练

第四讲 生产、存货、固定资产业务控制（2.5小时）

核心主题：生产领料、成本核算、库存管理、固定资产全生命周期控制

1.生产与成本流程控制（生产计划与BOM、领料控制、工时与产量记录、成本差异分析、废品/损耗管理）

2.存货与仓储流程控制（出入库单据管理、库存水平控制、盘点制度、呆滞物料处理）

3.固定资产业务控制（购置审批、验收与登记、使用与转移、定期盘点、处置/报废）

4.效率视角：标准成本法、生产看板、闲置资产盘活

5.典型案例：库存舞弊与固定资产管理漏洞（课堂展开）

第五讲 关键事项控制：合同、费用、资金（2小时）

核心主题：合同管理、费用报销、资金与银行的高频风险与效率平衡

1.合同管理控制（模板标准化、分级审批、用印管理、归档借阅、履行跟踪）

2.费用报销控制（预算控制、分级审批、发票合规性抽查、差旅标准）

3.资金与银行管理控制（网银U盾三人分管、银行独立对账、现金限额与盘点、票据印章分人保管）

4.效率视角：低额报销快速通道、系统自动验真代替逐笔审核

5.典型案例：出纳挪用资金、偷盖公章担保（课堂展开）

第六讲 综合演练与行动指南（2小时）

核心主题：基于真实企业画像，分组设计整改方案；制定课后行动计划

1.综合演练：企业现状诊断与整改方案（分组设计流程优化、权限划分、表单设计、考核指标）

2.内控的“灵魂三问”：防多大的风险？花多少成本？有没有更优方案？

3.课后行动建议：

o本周：安排一次库存现金突击盘点

o本月：对所有实物资产及仓库库存全面盘点

o本季度：梳理关键岗位职责分工矩阵，优化审批流程

o本年度：将内控执行情况纳入绩效考核

4.课程核心回顾：七把武器闭环

5.结语与答疑

结语金句：

内控不是让企业“走不动”，而是让企业“走得稳、走得远”。最好的内控，是让坏人坏事做不成，同时让好人好事做得更快。

第三部分 学员工具包（课后发放）

1.企业内控自查清单（一页纸）

2.不相容职务分离矩阵模板（Excel）

3.授权审批矩阵模板（Excel）

4.采购与付款分离矩阵示例

5.销售与收款分离矩阵示例

6.资金与银行分离矩阵示例

李老师

企业财税实战与管理效能提升专家 李小红

【专业资质】

中国注册会计师（CPA）证书

广东外语外贸大学，工商管理硕士（MBA）

30年+企业财税与经营管理实战经验

【实战经验】

财税咨询项目操盘经验

曾任国内财务咨询头部机构金财控股·金财时代教育科技 项目带头人，累计为超过200家企业提供普通及上市前财税规范、内控建设、股权咨询、预算管理及ERP上线辅导服务，助力企业风险隔离、管理改善、价值提升。同时为企业提供并购财务顾问，助力企业提升并购价值；提供上市架构设计，助力企业IPO规划，服务成效显著，深得客户认可。

集团财务总监经验——全面预算与精细管控

曾任广东电力建材行业三甲-利盈投资 财务总监，主导集团全面预算管理制度推行，在四个生产基地建立以定额管理为核心的责任成本管理体系，提供预算编制、执行分析、责任考核等一整套管理工具，显著提升集团精细化管控水平；通过税收优惠、盈利管理、合理布局商业主体等手段，年省税不低于600万；通过多元融资手段，年融资规模不低于5000万元。

新三板上市规范与内控建设

曾任清远首家新三板广东穗源农业 财务总监，主导公司新三板挂牌及挂牌期间规范运作管理，主导定增发等投融资业务，实现企业在资本市场的成功亮相。

头部上市企业大区财务总监经验

曾任养殖行业头部/上市企业江西正邦科技 大区财务总监及主板上市/百年老字号国企广州酒家 财务经理，积累了大型上市企业集团财务管控与风险管理实战经验，30+年深厚积累奠定扎实的财税与管理体系建设能力。

【擅长领域】

全面预算管理体系建设、股权与控制权设计、财务合规与账体系构建、内控制度与流程设计、投融资并购/IPO财务顾问、非财管理者财商思维、成本管理与税务筹划

【主讲课程】

《预，见价值》—全面预算管理：从战略到绩效

《控，不止于股》—股权与控制权设计实战

《资本局中局》—企业上市/并购财务规划

《控而不死，放而不乱》—内控体系构建与价值创造

《成本致胜》—成本管控与利润提升

《金四·税是税非》—税务风险防范与合规管理

《财务账体系与合规排雷》—财务合规体系建设

《老板财务思维》—非财管理者财商提升

《财智导航：非财高管财务思维打造》

【授课风格】

幽默风趣，逻辑严整

用生活化的故事和鲜活的案例，化繁为简，坚持"逻辑先行"，确保知识的严谨性与系统性。

知识性强，可落地执行

30+年实战经验，不讲空话，只讲"干货"。学员学完即可用，用即有效。

启发性授课，授人以渔

通过提问、研讨和实操演练，激发学员深层思考，培养独立解决问题的能力。

【部分授课记录】

河南华洋科技有限公司 《预，见价值》全面预算管理 2期

北京马大姐集团 《资本局中局》企业上市规划培训 1期

北京马大姐集团 《控而不死，放而不乱》内控建设培训 1期

山东广日集团 《资本局中局》上市并购财务培训 1期

山东中大公司 《老板财务思维》高管绩效管理建设培训 1期

【服务客户】

制造业：河南华洋科技集团、烟台包装食品企业、广东利盈投资集团、大连设备制造企业、天津重型装备企业、青岛机电设备企业、山东新材料企业、中国长安汽车集团、中国铝业、钢铁集团、山东高速公路等

建筑房地产业：安徽建筑集团、清远房地产开发企业、青岛建筑企业、广东科谷企业、中铝集团、葛洲坝集团、福建铭泰集团有限公司、中国建电、中国水利水电、中建信科、中核、中冶、中铁四局、中建、山西二建、中建科工、中建八局、中交二局、中建三局、中铁一局、中铁八局；中铁22局等

农业与食品行业：广东穗源农业科技股份有限公司（新三板）、江西正邦科技股份有限公司、黑龙江食品企业等

能源化工行业：贵州燃气企业、山东气体企业、海南能源科技企业、河北精细化工企业、中石油、中海油、中国广东核电集团、长江电力、深圳燃气集团等

医药行业：贵州药业企业、上海医疗器械企业等

出口贸易/服务业：宁波工贸企业、宁波电器企业、鹤山家居用品企业、清远制品企业、山东集团企业、大连环保企业、山东物业管理企业等

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