2023年全行业、全税种税务稽查风险防范

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【课程背景】

2020年国家实施阶段性大规模减税降费，全年为市场主体减负超过2.6万亿元，其中减免社保费1.7万亿元。2023年继续执行制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，实施新的结构性减税举措，对冲部分政策调整带来的影响。

国家推行这些减税降费措施后，会对税务稽查检查产生什么影响？税务稽查检查中的问题有哪些？企业如何防范出现此类风险？

【课程收益】

1、掌握税务征管系统选案指标规则，做到业务与税务平衡最佳

2、融入业务实质中，主动与业务部门配合做好税种的风险防范

3、掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端。

【课程对象】

财务人员、办税人员、业务人员、企业老板

【课程大纲】

一、稽查新管理模式从“发票控税”向“以数治税”的转变

1、2023年税务稽查的新风向

2、4800亿的虚开发票案，你了解多少

3、剖析全国首例电子专票虚开大案背后的故事

4、透视全国首例利用互联网平台洗票案件的神秘面纱

二、打击“虚开虚抵”案件

1、“虚开发票”行为认定

2、“虚开发票”案件特点

3、虚开与“三流一致”的博弈

4、防范接受虚开增值税专用发票风险

三、全税种税务风险防范要点解析与应对

1、增值税常见问题及风险防范

1）发票相关风险及防范：收到发票税率、备注不规范，走逃失联票、暴力虚开票类型，发票传递过程风险及应对，发票协查案件应对，利用个人独资企业开票税筹风险等。

2）销售收入未确认风险及防范：违约金收入确认，集团企业间利息收入、集团资金池利息收入确认等。

3）业务发生时未考虑税收因素引发的涉税风险及防范：转让股权款项利息。

4）进项税抵扣风险及防范：混用资产全额抵扣筹划要点及风险防范，多种计税方式进项税转出要点等。

5）固定资产涉税处理风险：固定资产销售、使用状态变化时涉税处理等。

2、企业所得税常见问题及风险防范

1）收入确认口径问题及风险防范：企业所得税、增值税、会计三者收入确认口径差异引发的风险及防范等。

2）与支出合理性有关的风险及防范：劳务报酬支出无发票、内部证据资料不全等。

3）与支出合法性有关的风险及防范：MBA、EMBA培训学费报销等。

4）与支出真实性有关的风险及防范：办公用品发票报销、会议费报销等。

5）与成本费用支出有关的风险及防范：跨期费用扣除等。

6）税法理解与执行的风险及防范：坏账准备、资产损失申报等。

3、个人所得税常见问题及风险防范

1）与职工相关的税务风险及防范：每月给员工报销固定金额交通费（实质为交通补贴）、发放购物卡等。

2）与经营相关的税务风险及防范：支付小额零星开支无发票列支的劳务报酬、买一赠一销售等。

4、房产税常见问题及风险防范

1）房屋租赁合同签署风险及防范：免租期风险及防范等。

2）按余值纳税税务口径风险及防范：计税金额包含内容等。

5、印花税常见问题及风险防范

1）少交印花税风险及防范：以单据计税的业务未交税风险及防范等。

2）错交印花税风险及防范：适用税目错误等。

3）多交印花税风险及防范：非印花税应税凭证纳税等。

4）核定征收政策适用风险：非核定征收企业按核定征收申报风险等。

6、城镇土地使用税常见问题及风险防范

1）共用土地计税依据确定风险及防范：多个应税单位共同使用土地多交税等。

2）使用地下室、集体土地风险及防范：使用地下室未申报税款等。

董老师

财税管控专家 董建宏老师

【专业资质】

财税合规实战专家

会计师 中级证书

国内资深财税实务专家

山西省税务局 特聘讲师

航天信息科技有限公司 特聘讲师

曾任山西省商贸局、奢侈品珠宝行业、大型连锁商贸企业 财务总监

【实战经验】

董老师有22年的财税专业工作经验与企业财务管理实战经验，擅长高新技术企业、科技型企业及制造行业及商贸企业（集团）会计核算及财务管控管理，先后担任创业板上市公司财务高级经理，新三板上市公司财务总监，大型连锁商贸企业（集团）的财务经理，董老师提供的培训咨询服务紧扣最新财税政策，重点突出，讲解通俗易懂；传授的实务处理方法简洁有效；同时及时与会员单位沟通、交流，深受服务单位好评。

董老师拥有8年大型国企实战经验，对于公司税务筹划与税务风险管控，资金管控体系，账务优化、预算提升，成本管理落地，公司架构设计必要内控体系搭建方面有丰富的实操经验，擅长于财务管理用制度化、流程化、表格化呈现给企业，真正使企业财务管理落地。

北京上市企业旋极信息，主要负责会计实务、财税经验，在事务所、制造业工作担任税务主管，熟悉国家会计制度及税收政策，内外账务，税负控制，悉企业工商、税务等各部门办事流程。擅长了解企业需求，帮助企业规划避税税务风险、清理乱错账。

【视频链接】

董建宏老师《全面“触电”，以数“治税》：”https://v.youku.com/v_show/id_XNTk3NzU1NjE0NA==.html

【主讲课程】

《非财务人员的财务管理》

《税企争议案例解析及应用》

《跳出财务圈做好财务分析管理》

《年终关帐财税处理技巧及注意事项》

《业财税融合下的财务工作重点和规划》

《最新个人所得税解析和实操风险规划》

《纳税会计处理中的58个易错问题破解》

《财务部门如何应对社保入税及实操讲解》

《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》

《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》

《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》

《人工智能chatGPT时代—企业财税裸奔之痛及破局之路》

《金税四期全电背景下—2022年企业所得税汇算清缴涉税风险指标应对》

【授课风格】

1、知识融于实践，业财融合，帮助企业实现有效的资源配置；

2、擅长以财税为基础，从多维度分析问题；授课风格幽默，逻辑清晰，过程互动，理论结合案例，通俗易懂，通过学员思维重塑，全面提升学员综合管理技能和实战水平。

【部分授课记录】

武汉高校《非财务人员的财务管理》 内训课 2天

湖北两山基金《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

黔西南州（纪检部门）《跳出财务圈做好财务分析管理》 内训课 2天

华数传媒《年终关帐财税处理技巧及注意事项》 内训课 2天

利群集团《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

青岛地铁《最新个人所得税解析和实操风险规划》 内训课 1天

国美电器《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》 内训课 1天

山东各地市国税《跳出财务圈做好财务分析管理》 内训课 1天

巴黎春天《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

万科地产《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 1天

北京东方红《纳税会计处理中的58个易错问题破解》 内训课 1天

夕阳美航天信息系统《财务部门如何应对社保入税及实操讲解》 内训课 1天

百旺金赋税控系统《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》 内训课 1天

太原高新金控股权服务有限公司《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》内训课 1天

辽宁省税务局福建省税务局《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

汾酒集团《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

中小企业局《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

某国际珠宝集团有限公司《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 2天

武汉三宇机械《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

武汉威特机械《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 1天

武汉马斯特科技《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

武汉同力智能《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

武钢集团《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

武汉纽威股份《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

湖北华牧股份《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

【服务客户】

电气电子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫电子、盈利迅电子、易库存、美的、长虹、三洋、菲利浦、创维、艾默生、富士康、德赛、住润、晶科、伟创力

生产制造：武汉三宇机械、武汉威特机械、武汉马斯特科技、武汉同力智能、武钢集团、武汉纽威股份、湖北华牧股份

地产行业：北京中筑置业、北京建工集团、福建福晟地产、广州新世界、广东利通置业投资、信诚物业

金融行业：工商银行、建设银行、中国银行、农业银行、交通银行、宁波银行、城市商业银行、光大银行、农合行、平安保险、美国友邦保险、中宏保险、太平洋安泰、新华人寿

生物医药：武汉钧安药业、广州金银卡股份、云南白药、国药集团、AOBO美东国际生物博科药业、北农集团、温氏集团、天农集团、北京正安医疗设备、深圳一体医疗科技、上海宇度医疗器械

科技能源：武汉宽泛能源、武汉劲野科技、武汉钧恒科技、武汉尚远股份、广州润锋科技股份、广州金龙峰股份、中石化、中化集团、中石油天然气、中信大锰、国家电网、中国南方电网、中国核电、中广核集团

其他：武汉高校、湖北两山基金、黔西南州（纪检部门）、华数传媒、利群集团、青岛地铁、国美电器、山东各地市国税、巴黎春天、万科地产、北京东方红、夕阳美航天信息系统、百旺金赋税控系统、太原高新金控股权服务有限公司、辽宁省税务局、福建省税务局、汾酒集团、中小企业局、某国际珠宝集团有限公司等

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