增值税立法背景下，“发票+凭证+合同+业务”合规规划与企业涉税零风险管控

增值税立法背景下，“发票+凭证+合同+业务”合规规划与企业涉税零风险管控

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课程背景：

2026年1月1日《中华人民共和国增值税法》及配套实施条例落地施行，结束增值税暂行条例征管时代，落实税收法定原则，增值税征税范围、计税规则、抵扣条件、反避税条款、违法罚则等全部以法律形式固定，取消过往政策模糊地带、口径弹性空间。合同、凭证、发票、实际业务四项资料成为税务判定交易真实性的重要举证材料！新法实施后，税务机关稽查逻辑由“单一查发票”升级为全证据链核查，从前端合同洽谈签订、中端履约留存凭证、后端收付款与发票开具全流程溯源。大量企业财税、业务、法务脱节，业务部门不懂财税规则、财务不懂业务实质，事前无合规规划、事后被动补救，亟需一套可落地的“四要素闭环合规”实操方案，从源头化解企业全流程涉税隐患，朝着涉税零风险目标搭建内控体系。

培训目标：

1、政策收益：吃透增值税新法核心条款，精准把握法定合规边界；

2、风控收益：打通“发票+凭证+合同+业务”全链条，从源头消除稽查隐患，趋近涉税零风险；

3、降本收益：合规前提下充分享受新法抵扣、税收优惠，合规合法降低企业税负。

培训对象：

企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、各会计事务所，税务主管等，代理记账公司和涉税咨询顾问公司负责人等。

课程大纲：

一、增值税立法背景下，税务监管新方向及最新稽查案件带来的启示

1、2026年税务稽查的重点检查方向讲解

2、最新稽查案件带来的启示

3、增值税法核心条款深度解析

(1)增值税的征税范围包括哪些?如何理解“应税交易”?

(2)案例解析，如何正确理解增值税的“销售额”?

(3)境内发生应税交易新变化:境外单位或个人向境内企业提供应税服务，境内企业是否应该代扣增值税?

(4)视同应税交易“范围缩小是否是重大利好?哪些行为仍需视同应税交易?

二、发票+凭证+业务税收风险应对管控化解

1、虚开发票的税务风险问题及应对

(1)先卖后买算不算虚开?

(2)税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

(3)购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿?

(4)税局口径下的"三流一致"和你想的可能大不同!

(5)销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开?

(6)委托第三方收款有什么税收风险?

2、发票报销入账需关注的风险点

(1)如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性;及时性;关联性?

(2)非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么?

(3)案例解析，实务中常见无需发票报销入账的情形

(4)案例解析，跨年费用如何合规处理?

(5)发票不合规如何补救?

3、财政补助引发的涉税风险问题

(1)稽查案例，财政补贴引发的涉税风险

(2)政府补助缴纳增值税和企业所得税吗?如何开发票?

4、混合应税交易与兼营界定不清的涉税风险

(1)案例解析:兼营和应税交易如何准确区分?

(2)有“采购进货”却无“销售出货”，如何能降低企业税负?

三、业财税融合“背景下，合同的重要性!

1、案例解析:如何利用合同改变增值税纳税义务时间?

2、如何利用商业模式的改变节税?

3、带人和不带人的合同，纳税大不同!

4、进项不足纳税规划案例

5、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的!

6、合同签订好，印花税也能少交?

四、智慧税务管控下，纳税规划新思路

1、纳税规划初相识!

[案例分析]企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀!

(1)什么是纳税规划?

(2)纳税规划的特征?

(3)纳税规划的原理和方法

(4)比亚迪做了哪些税务规划布局?

2、如何利用税收政策做好纳税规划?

(1)企业扩大规模，对外投资之初的选择(公司关系选择的三大诀窍)

(2)租金收入的税收规定与纳税规划

(3)同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响;

(4)房产税纳税规划思路分享及相关涉税风险问题!

(5)企业聘用员工的纳税规划思路分享

(6)个税规划案例分享

3、股权架构节税案例分享

(1)法人持股和自然人持股哪个更好?

(2)合伙企业持股有什么优势?

(3)需要为公司融资，引入战略投资者，哪种方式比较好?

(4)集团公司欲出售全资子公司100%的股权，哪种方式比较好?

(5)利用股权架构节税案例分享

赵老师

赵小红：国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师、天津某重点大学特聘讲师；熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题；具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。

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