增值税案例解析税收风险点
【课程编号】：NX48554
增值税案例解析税收风险点
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【所属类别】：税务会计培训
【培训课时】：1天
【课程关键字】：增值税培训
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【课程收益】
税收风险管理一直贯穿于企业生命周期始终，税收风险对企业而言不仅仅是补税 罚款，更加影响企业的战略经营、信用评级、项目竞标、投资融资等方方面面，关乎企业能否健康持续发展。本课对如何规范涉税行为、规避税务风险、提高税务管理等方面具有积极的提示作用。
【课程特色】
本课程紧扣企业实务，注重从“政策到操作”的转化。内容设计突出对比分析，聚焦税会关键差异点，并结合典型行业案例进行场景化解读。授课风格深入浅出，强调互动与答疑，穿插风险管理提示与合规要点总结，帮助财税人员快速构建系统认知、掌握实操要领。课程既兼顾理论深度，更突出实用性与前瞻性，是企业财税团队提升专业能力的实效性赋能课程。
【课程对象】
企业财务部门负责人及核心财税人员、销售、采购、法律相关人员。
【课程大纲】
增值税案例解析税收风险点
1.应收工程账款未按合同约定时间确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
2.企业因违反法律法规造成的非正常损失，存在未按规定作进项税额转出的风险。
3.逾期包装物押金未及时确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
4.企业收到建设单位延期支付工程款的利息收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
5.企业将外购的货物发放给员工作为福利，存在未按规定作进项税额转出的风险。
6.承租方对房屋加装电梯抵顶租金支出，出租方未确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
7.利用个人账户隐匿收入减少销项税额，存在骗取增值税留抵退税的风险。
8.企业对外提供无偿借款未确认利息收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
9.企业处置自己使用过的固定资产，存在未按规定缴纳增值税的风险。
10.企业将自产产品作为样品无偿赠送给客户，存在未按规定缴纳增值税的风险。
11.企业取得政府补助未确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
12.企业购进农产品用于生产加工货物或直接销售，存在未按规定计算扣除进项税额的风险。
13.企业购买旅客运输服务，存在未按规定计算抵扣进项税额的风险。
14.企业购进货物发生非正常损失未按规定作进项额转出，存在骗取留抵退税的风险。
15.企业统借统还不符合税收政策规定,存在未按规定缴纳增值税的风险。
16.税收政策理解有偏差错误适用计税方法，存在未按规定缴纳增值税的风险。
17.混淆适用行业错误享受增值税加计抵减政策，存在未按规定缴纳增值税的风险。
18.采取预收货款方式销售货物未及时确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
19.企业取得免税收入对应无法划分的进项税额，存在未按规定作进项转出的风险。
20.企业支付与贷款相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等，存在未按规定抵扣进项税额的风险。
21.提供建筑劳务取得工程预收款，存在未按规定预缴增值税的风险。
22.将外购的货物用于福利部门，存在未按规定作进项税额转出的风险。
23企业经营活动中取得的违约金未确认收入，存在未按规定缴纳增值税的风险。
24.企业取得的增值税抵扣凭证不合规，存在未按规定抵扣进项税额的风险。
25.房地产开发企业收取的诚意金、认筹金和定金等款项已抵顶购房款，存在未按规定缴纳增值税的风险。
26生产、生活性服务业销售额占比未达标，存在增值税加计抵减结余继续抵减的风险。
27.企业取得的简易计税收入对应无法划分的进项税额，存在未按规定作进项税额转出的风险。
杨老师
杨茂群老师简介
【资质背景】
电子科技大学（985重点建设大学）硕士学历
曾任国家税务局-税务分局副局长
参加全省稽查，获得省税务局对个人表彰
参加全国税法大赛获个人优胜奖
全省最年轻三师人才
入选国家税务总局师资库人才，并录制《执法职业资格考试》等相关课程
经济日报出版社特邀主编，编写《涉税服务相关法律》百题讲坛系列图书
被聘为某高校“客座教授”
【主讲课程】
（一）实务类
《个人所得税特殊事项处理》
《企业重组特殊业务处理》
《新公司法解读》
《税务行政复议法条款解读》
《审计与涉税风险识别》
《行政事业单位内部控制分析》
《企业破产涉税经典司法案例解析及政策指南》
《土地增值税综合业务处理》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解》
《税务稽查与风险应对案例分享》
《税务发票稽查与涉税风险识别》
《涉税案例中的税企争议分析》
《高新技术企业认定与税收政策解析》
《虚发开票案件查办实战》
《大数据时代AI如何赋能税务管理》
《高频疑难税务问题综合解析900例》
《税务监管高频实务问题及稽查案例》
《新时期税收风险管理数字化转型》
《“以数治税”，智控下的大数据预警风险点案例解析》
《国家安全形势与保密工作要点》
《财务报表涉税实战分析》
《巡视发现财务管理问题梳理及案例讲解——税务系统财务管理专题培训》
《基础分录和会计处理》
《涉税风险识别与税会差异研究》
《新经济业务模式事项的税会政策研究》
《行政复议审查对象与程序合法性研究》
（二）考证类考前串讲：
税务师的应试考试：《税法1》，《税法2》，《涉税服务相关法律》。
中级会计的应试考试：《经济法》。
注册会计师的应试考试：《公司战略与风险管理》，《税法》，《经济法》
【授课风格】
善于深入浅出的讲解，课程内通俗易懂
兼具专业性与实用性，逻辑清晰、重点突出
案例富含实践性，宏观微观均能讲透
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