应收账款管理及催收技巧 ——3步搞定客户欠款

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【课程背景】

受到疫情肆虐、中美对抗及俄乌战争等影响，全球经济增速放缓，在企业转型的过程中，盈利能力不断下降，加之民营企业融资难已成为一个普遍的问题，因此现在企业之间的赊销现象越来越多，企业应收账款金额也越来越大，也面临越来越多的信用风险。

特别是最近三十年来，随着金融环境的多变和复杂程度的加深，企业的信用风险也日益增大。企业在给客户提供短期信用以提高销售额、扩大市场份额的同时，也承担着自身企业应收账款数额过渡膨胀形成的较高的资金机会成本以及接受信用的客户到期无法支付而遭受经济损失的风险。信用风险管理已成为制约企业发展甚至生存的“瓶颈”因素。因此，如何加强信用风险的管理，防范信用风险成为众多企业面临的一个重大问题。

【课程收益】

1. 了解企业应收账款管理的意义及内容

2. 掌握应收账款管控模型：三阶段管控模型

3. 掌握信用期内应收账款的跟踪方法及提醒技巧

4. 掌握逾期应收账款的催收原则、催收流程、催收要点

5. 掌握逾期应收账款的4大催收工具及其催收技巧

【课程对象】

老板、总经理、营销总监、财务总监、区域经理、营销经理、销售经理、财务人员、信用管理人员、清欠人员等

【授课形式】

课堂讲授60%+案例分析30%+小组讨论10%，突出实战性与实用性。

【课程大纲】

第一讲 剖析应收账款的本质

1、何为应收账款？

赊销的目的与功能

应收账款的两大特点

应收管理成本

应收账款管理的目的

显性成本

隐形成本

冰山理论

2、应收逾期的损失

3、货款拖延对利润的影响

4、坏账对销售额的影响

5、爱德华定理

【案例分析1】ABC的应收账款管理成本分析

【工具1】货款拖延对利润的影响模型

【工具2】坏账对销售额的影响模型

第二讲 如何管理应收账款？--三阶段管控法

1、事前管控

客户资信管理

销售政策与信用政策

销售合同与销售台账

客户评级与准入

【案例分析2】**会展公司的客户准入模型

2、事中管控

客户信用评级的动态调整

客户赊销额度的动态调整

建立清晰的应收账款明细账

加强对经销商的监管

加强对销售人员的监管

【工具3】**公司项目结算动态跟踪表

3、事后管控

逾期保全措施

计提坏账

建立严格的对账制度

建立严格的到期催收制度及流程

建立合理的收款奖励政策

【案例分析3】**公司的应收账款管理

第三讲 如何识别客户的危险信号

1、客户拖欠前的10个危险信号

2、危险信号的应对策略

第四讲 逾期应收催收技巧

1、欠款产生的原因

自身管理问题

产品质量问题

合同漏洞百出

发货环节出差错

客户疑问得不到解决

资金周转困难

货物卖不出去

蓄意拖欠

2、欠债人分析

赊销客户分类

小量的大客户（重点客户）

大量的小客户（普通客户）

追讨时机很重要

付款习惯及节奏

准时付款

略微延迟付款

拖延付款

需要恐吓的客户

3、催收应把握的基本原则

动之以情

晓之以理

导之以利

付诸于法

4、催收的要点

备齐资料，核实帐目

知己知彼，了解拒付理由

寻找和创造共识

恰当排解矛盾，为客户排忧解难

认清拒付理由本质，拒绝不当还款计划

处置果断，决不拖延、不妥协

敢于升级升压，松弛有度

打好手中牌，合理运用法律手段

调查档案及财产，申请公司资源帮助

5、商账催收的主要方式

追账函件

传真

电话

微信

面访

【案例分析4】**公司的催收案例

6、催收管理工具

催收日志

催款函

对账单及询证函

还款承诺

还款协议

律师函

起诉书

【案例分析5】**公司的催款函案例

【小组讨论1】屡次催收无果，到底又该采取啥措施？

【工具4】标准催收日志、催款函、对账单

7、常见借口及应对策略

资金紧张

质量争议\延迟交货

验收条件未达到

最终用户(下家)未付款

业务员更替，工作未交接

发票遗失

老板出差了

系统坏掉了

财务总监/经理不在

8、核心关键：催收前的准备

摸清对方拖欠的真实原因

所有的交易文件准备齐全

内部问题是否缕清？

搞清楚对方的权利地图

找到对方关键权利人的姓名及联系方式

了解清楚对方的付款习惯及付款程序

【小组谈论2】**公司催收前的准备是否充分？

9、追账成功的关键要素

债权人的态度

债务人的主管意愿及偿付能力

拖欠本身的状况

催收的资源是否充足？

【案例分析6】**公司成功催收的案例

第五讲 如何有效保障企业债权？---完整证据链

1、企业债权保障的三大基本要素

2、合同管理细节

3、合同签订的注意事项

4、票据管理系统：发票、收货单（验收单）、对账单

5、授权委托书的管理

6、其他管理工具：停货名单管理

第六讲 商账催收必备的法律常识

1、债务主体

企业法人

非企业法人

母子公司

总分公司

项目公司/项目部

2、管辖权

级别管辖

地域管辖

3、诉讼时效

诉讼时效期限

诉讼时效中断

诉讼时效恢复

【小组讨论2】**公司诉讼时效是否中断？

4、担保方式

订金

保证

质押

抵押

保函

留置

5、付款方式

远期支票

银行承兑汇票

商业承兑汇票

电汇应关注的问题

6、法人人格否认

出资不实

脱壳经营

人格混同

过渡操纵

7、公司的注销与吊销

8、关于销账

9、发票丢失及毁损

10、债务重组

11、破产清算

魏老师

魏庆雨（多金老师）

财税管理专家

提供咨询式培训服务

擅长财务体系及模型的搭建

擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查

20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验

10多年企业内训经验积累

中国注册会计师（CPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

国际注册管理会计师（CMAQ）

哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）

10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；

擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；

熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；

历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）

国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监

珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理

江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理

深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强

擅长案例教学，课程实战性与操作性强

语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强

擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：

财务、预算类

《“老板大财务思维”——降本增效&数据化管理》

《财务报表技能——通过管理报表实现财务精细化管理》

《降本增效--通过业财融合为企业创造价值》

《全面预算管理——将经营战略落实为财务预算》

《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》

《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》

《业财融合——非财务经理的财务管理》

《应收账款管理及催收技巧——3步搞定客户欠款》

税务、审计类

《金税四期时代税务风险防控与规划》

《企业内部审计——财务内审提升企业抗风险能力》

《企业税务筹划——如何让老板及企业正确的省税》

《深度解读最新企业会计准则（2017-2022）》

《税务稽查及风险防范——手把手教你如何应对税务稽查》

项目经验：

杭州三彩服饰有限公司 内部审计项目（常年做子公司内部审计）

武汉天黎集团 全面预算及财务共享培训（2013-2014）

广东建星控股集团 资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）

深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司 税务稽查项目咨询

深圳绿色动力集团 财务分析及合并报表编制培训

深圳绿色动力集团 国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）

深圳市卡司通会展股份有限公司 厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）

珠海康晋电气股份 全面预算咨询项目

深圳卡司通会展股份有限公司 预算模型及财务分析模型的搭建

广东建星建造集团有限公司 营改增咨询项目（2015-2016）

上海恒企教育培训有限公司 会计职称培训（通过率超70%）

授课视频：

非财务经理的财务管理：https://www.ixigua.com/7161054196886995464?logTag=fa5d0508da48608aa91e

企业税务筹划之所得税：https://www.ixigua.com/7161312257413120543?logTag=a544232fa69e8b36d6af

企业税务筹划之增值税：https://www.ixigua.com/7161317732297015838?logTag=445bb422b09be07236c0

学员反馈：

多金老师课堂氛围热烈融洽、思路清晰灵活，他通过真实案例再现、分组研讨、互动讨论、活动体验、游戏参与等方式，深入浅出、循序渐进，使得知识系统化、持续性、培训后可操作性强，为学员提供使之有效的工具与方法，易学、易懂、易用，能解决实际工作中的问题。

服务过的客户：

高校、教育类：北京大学、清华大学、中山大学、上海交通大学、山东大学、西工大等

电力、能源类：南方电网、中国华电集团公司、平煤神马集团、国华电力、湖北电建等

通信、电子类：中国移动、中国电信、中国联通、三诺电子、伟易达电子、CASIO（卡西欧）电子、深圳共进电子、西门子、金立、万宝至、宝联电子、诺基亚电子、中星电子、申泰电子等

建筑、工程类：湖北电建、广东建星控股集团、中国建筑第三工程局、广东建星集团有限公司

生产、制造类：杭州三彩服饰有限公司、江苏卡威汽车工业集团、武汉天黎集团、珠海康晋电气股份、深圳明学光电科技有限公司、深圳豪鹏科技有限公司、CASIO（卡西欧）电子、东莞万宝至、东莞鸿图集团、东莞伟易达集团、中山雷蒙照明、江西瑞远实业公司、东莞致力电脑、尊威照明、嘉隆高科等

其它类：深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司、上海恒企教育培训有限公司、深圳市绿色动力环保集团有限公司、深圳卡司通会展集团等、深圳国通电信物业

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