名课堂-企业管理培训网

联系方式

联系电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

您所在的位置:名课堂>>内训课程>>内部控制培训

内部控制的构建、执行与评价

【课程编号】:NX02446

【课程名称】:

内部控制的构建、执行与评价

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:内部控制培训

【培训课时】:可根据客户需求协商安排

【课程关键字】:内部控制培训

我要预订

咨询电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926手机:18971071887邮箱:

课程背景:

如何确保企业经营的效率和效果?

如何确保企业财务报告的可靠性?

如何保证企业始终遵守法律法规?

如何保证企业资产的安全?

……

为了实现上述目标,企业必须建立有效的内部控制体系,有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性,特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭,更是凸显其重要性。

培训收益:

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架,从而在实际工作中合理运用,有效规避风险,提高企业运营的安全性,尤其是确保资源投入使用的效果与效率。具体可以概括为以下几点:

一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识

二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法,评价内部控制的效果并进行改进

三、通过最佳管理实践的分享,掌握企业主要流程优化与再造的重点与要点

四、掌握进行内部控制评价的方法,不断随环境变化优化企业管理

五、深刻理解内部控制系统实施的要点与关键,保证内控的正确实施

课程大纲:

一、内部控制概论

(一)内部控制的概念

1)内部控制的一般概念 2)COSO报告的定义 3)内部控制的种类

(二)内部控制的属性

1)职责分工 2)实物接触控制 3)内部核查

4)充分的书面记录 5)恰当的授权

(三)内部控制的种类

1)按控制性质分 2)按控制内容分 3)按控制地位分

4)按控制功能分 5)按控制时序分

(四)内部控制的设计原则

1)相互牵制 2)协调配合 3)岗位匹配

4)成本效益 5)整体结构

(四)控制点与控制技巧

1)一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处

2)一般控制技巧

总结:内部控制的局限

二、内部控制规范总揽

(一)内部控制基本规范

1)总则 2)内部环境 3)风险评估

4)控制活动 5)信息与沟通 6)内部监督

(二)内部控制评价指引

1)总则 2)内部控制评价的内容和标准

3)内部控制评价的程序和方法 4)内部控制缺陷认定和评价报告

(三)内部控制应用指引

1)资金 2)采购 3)存货

4)销售 5)工程项目 6)固定资产

7)无形资产 8)长期股权投资 9)筹资

10)预算 11)成本费用 12)担保

13)合同协议 14)业务外包 15)对子公司的控制

16)财务报告编制与披露 17)人力资源政策 18)信息系统一般控制

19)衍生工具 20)企业并购 21)关联交易

22)内部审计

三、业务流程重组

(一)流程重组的症状

1)市场份额下降 2)交货期延长 3)竞争能力降低

4)生产率降低 5)客户满意度降低 6)环境剧变

(二)流程重组的步骤及各步骤的操作要点

1)制定重组策略 2)流程设计 3)实施 4)效果评估

(三)流程重组各步骤操作要点(最佳管理实践)

1)了解市场和客户 2)制定愿景和战略 3)设计产品和服务

4)市场营销 5)生产和配送产品及提供服务

6)向客户开票收款及提供服务

7)人力资源管理 8)财务管理

(四)业务流程图

1)业务流程涉及的部门 2)工作内容及步骤 3)部门间的相互关系

4)业务文件 5)业务流程图操作手册示例

四、内部控制实务

(一)常见的舞弊类型

1)虚报冒领 2)阴阳发票 3)无中生有 4)侵吞不报

5)模仿签字 6)假公济私 7)瞒天过海 8)里应外合

9)暗渡陈仓 10)混水摸鱼 11)偷梁换柱 12)张冠李戴

13)监守自盗

(二)内部控制的设计步骤

1)确定控制目标 2)整合控制流程

3)鉴别控制环节 4)确定控制措施

(三)内部控制实例详解

1)资金内控实例 2)采购内控实例 3)存货内控实例

4)销售内控实例 5)工程项目内控实例 6)固定资产内控实例

7)无形资产内控实例 8)长期股权投资内控实例 9)筹资内控实例

10)预算内控实例 11)成本费用内控实例 12)担保内控实例

13)人力资源政策内控实例 14)内部审计内控实例

(四)内部控制手册的编写

1)内部控制手册的结构 2)内部控制手册编写重点与难点

(五)建立内部控制系统必须考虑的重要因素

1)控制环境 2)内部牵制 3)内部审计 4)财务内控

章老师

中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师,中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师,国富经济研究院特聘教授。浙江大学总裁班、上海交通大学安泰管理学院特聘主讲老师。

历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过百余次大型公开课。

主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。

部分服务客户:中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、西安杨森、上海烟草集团、比亚迪汽车、研祥科技、三峡集团、中国生物、长虹集团、美的集团、九阳股份、中国邮政、合肥燃气集团、江苏盐业集团……

我要预订

咨询电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926手机:18971071887邮箱:

企业管理培训分类导航

企业培训公开课日历

内部控制培训推荐公开课

名课堂培训讲师团队

赵云龙老师

名课堂特聘专业讲师,西安交大MBA,企业管理咨询专家,中国职业经理人认证专家、北京大学,清华大学,人民大学等多所高校的总裁版特聘讲师,几十家培训咨询公司的特邀咨...

伍健康老师

*股权激励、财务管理专家,公司治理专家; *工商管理博士,英国成本行政会计师; *高级经营师、注册企业管理咨询师; 实战经历: 伍老师曾先后在中华会计师事务所、...

康旭老师

西北地区《组织伦理学》第一人、员工职业化训练专家、团队管理与组建专家,Think & Practice培训体系高级培训师。北京中智信达签约讲师;南京盛世...

内部控制培训内训课程

热门企业管理培训关键字