财务人员必须要掌握的“节税筹划技巧”与“涉税风险规避”

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课程背景：

随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。随着互联网的渗透，基本的财税运用与操作对财务人员而言已经不再是难点。

目前，财务人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。

基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益：

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，打破常规的“政策通读”理论式授课形式，没有“空洞”的讲解，只有“实操”的应用。

通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

★ 公司从注册开始就决定了税收，让你从源头开始学会关注筹划！

★ 合同签订影响企业税负与风险，介入合同签订，提升财务地位；

★ 每一张凭证的背后便是税收缴纳，掌控业务，筹划从基础开始；

★ 员工利益关乎企业发展，在规范的前提下，守住员工每一份得失；

★ 股权运营，因为变化少，所以知之少，今日之学以备他日之需。

课程对象：

财务总监、税务经理、财务人员等

课程目录：

第一部分（第1天）：

模块一：企业“投资环节”纳税筹划与风险规避

模块二：企业“采购环节”纳税筹划与风险规避

模块三：企业“运营环节”纳税筹划与风险规避

模块四：企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避

第二部分（第2天）：

模块五：企业“资产使用”纳税筹划与风险规避

模块六：企业“股权重组”纳税筹划与风险规避

模块七：不同“企业类型”纳税筹划与风险规避

模块八：企业“企业注销”纳税筹划与风险规避

课程大纲

模块一：企业“投资环节”纳税筹划与风险规避

1. 注册什么样的公司，纳税最少？

2. 企业如何出资，企业税负最低？

3. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？

4. 企业没有实缴注册资本，银行借款，利息不能扣。

5. 非货币性资产出资，如何通过调节流程、形式实现节税？

6. 企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？

7. 如何利用“税收优惠地”实现纳税筹划？

8. 如何通过“技术成果”投资入股实现纳税筹划？

9. 境外股东、境内股东、自然人股东，分红纳税有何差异？

10. 以房地产进行投资入股，有何涉税风险？如何筹划？

11. 创投企业、天使投资人，节税优惠千万别忽视了！

模块二：企业“采购环节”纳税筹划与风险规避

1. 财税体制改革对合同签订有何影响？如何实现减税？

2. 机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？

3. 活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？

4. 合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，发票、纳税如何规范管控？

5. “税后金额”合同签订有何技巧，风险如何防范？

6. 出现“发票过认证抵扣期、发票丢失”现象，如何规避多缴税？

7. 不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？

8. 所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？

9. 明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？

10. 合同决定税收，“商场进场费”如何筹划纳税？

11. 有“采购进货”却无“销售出货”，不做“假账”也能降低税负？

模块三：企业“运营环节”纳税筹划与风险规避

1. 增值税纳税人身份如何选择？可以实现税负最低？

2. 公司的广告到底该如何投放？企业税负最低？

3. 筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

4. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？

5. 跨期租赁收入如何确认？可以实现纳税筹划！

6. 很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

7. 如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？

8. 如何让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

9. 不动产出租，“免租期”税收如何缴纳？如何纳税筹划？

10. 借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等），如何实现节税筹划？

11. 如何通过“视同销售”实现企业税负调节？

模块四：企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避

1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异？

2. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？

3. 企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。

4. 非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。

5. 百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？

6. 私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

7. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？

8. 对表现优秀的员工提供免费旅游，有何涉税风险？如何规避？

9. 新个人所得税法实施后，哪些点可以实现节税筹划？

10. 高净值人员资产配置与税收缴纳，如何达到最优？

11. 非居民纳税人、无住所纳税人，个人所得税缴纳有何特殊规定？

模块五：企业“资产使用”纳税筹划与风险规避

1. 企业“固定资产”投资，如何实现节税筹划？

2. 固定资产如何计提折旧？达到降低税负目标！

3. 是处置固定资产还是废旧物资，纳税差异大！

4. 厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值，公司的税就缴多了！

5. 企业发生“政策性搬迁”如何纳税？如何筹划？

6. 固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负最低。

7. 研发费加计扣除中的资产折旧与会计处理差异，当心多缴税？

8. 固定资产不同的租赁形式，纳税差异大，如何实现节税？

9. 固定资产采购、承租，不同使用形式，进项税额抵扣如何实现最大化？

10. 公司存货损失、资产损失，如何实现税前扣除？达到节税目的！

11. 如何通过将自有资产销售给公司，实现节税筹划？

模块六：企业“股权重组”纳税筹划与风险规避

1. 企业“员工代持股”收回有何涉税风险？如何筹划？

2. 企业合并、分立如何防范风险？如何纳税筹划？

3.“未分配利润、盈余公积、资本公积”转增资本，有何风险？

4. 债权转股权，有何涉税风险？如何筹划？

5. 投资收回与股权转让之间有何区别？如何实现节税？

6. 资产收购与资产买卖之间有何区别？如何纳税？

7. 股权收购纳税筹划当心土地增值税“转移”风险!

8. 名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！

9. 当心“平价转让”股权，对方不缴税，就得你缴！

10. 直接转让股权与先分红再转让，一个细节决定税负！

11. 一般性税务处理与特殊性税务处理，到底是怎么回事，如何掌握？

模块七：不同“企业类型”纳税筹划与风险规避

1. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负最低。

2. 建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负最低。

3. 旅游服务“一般OR差额”计税方法，到底是咋回事？

4. 人力资源外包服务“一般OR简易”计税方法，到底是咋回事？

5. 餐饮企业如何进行优化设计？实现节税筹划？

6. 不同企业促销展业，赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧。

7. 公司销售部门、后勤部、生产部等，如何优化以实现减税、降费？

8. 公司聘用不同身份的员工，税收优惠一定不能忽视！

9. 公司如何划分业务版块，实现节税筹划？

10. 高新技术企业、科技型企业，有何特殊纳税政策？如何节税？

11. 小型微利企业税收优惠，当心！多赚1万元多交50万税！

模块八：企业“企业注销”纳税筹划与风险规避

1. 企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难？

2. 公司成立后，股东抽逃注册资金，如何才能正常注销？

3. 企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？

4. 公司有库存物资，注销时如何规避资产处置税收缴纳？

5. 哪些企业注销比容易？哪些企业注销比较难？

6. 企业注销如何进行清算？清算所得如何纳税？

7. 原公司注销，成立新公司，资产如何转移可以不纳税？

8. 企业“小升规”，个体工商户如何转换成公司？实现节税！

9. 公司找代理记账公司记账，为什么注销时却非常的难？

10. 金三监控与企业运营风险呈现，如何合规规避？

11. 观7项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度！

马老师

马昌尧老师 企业财税战略实战专家

中税答疑研究院专家组专家

代表著作：《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》

曾任：湖南富兴集团有限公司｜财务总监

曾任：湖南兰天集团有限公司｜财务经理

曾任：湖南华泰重工有限公司｜成本科长

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→从事财税工作18年，累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划150多次，担任多家企业集团财税顾问。

马老师有18年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力，是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近100家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

实战经验：

★ 湖南富兴集团有限公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。

★ 湖南兰天集团有限公司丨财务经理

→定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。

→负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；

★ 湖南华泰重工有限公司丨成本科长

→负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。

合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。

部分授课案例：

● 中国电建长九公司 《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。

● 九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。

● 湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。

● 湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。

● 北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期

部分咨询筹划项目客户：

▲为福建某机械租赁公司提供“规范化及节税筹划”，实现企业所得税节税200多万元；

▲为湖南某电池设备生产企业提供“公司分立、股权转让节税筹划”，实现节税600多万元；

▲为沈阳某电商平台提供“规范化及节税筹划”，实现节税150多万元；

▲为广东河源某公司购买土地提供“土地受让节税筹划”，实现节税900多万元；

▲为安徽某沙石料生产企业提供“增值税节税筹划”，实现节税2亿元。

……

主讲课程

《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》

《企业所得税纳税实务与核算技巧》

《财税改革背景下，企业财税管理新思维与运营节税筹划》

《财务经理必须掌握的纳税风险与应对措施》

《财税改革背景下“建筑业”运营环节涉税筹划与风险防范》

《企业战略财务管理与运营涉税风险防范》

《全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险》

《企业“各税种”缴纳、评估、关联与稽查应对措施》

《深度解析“个人所得税+社保”缴纳改革+涉税风险+预期筹划》

《新会计准则解读与税会差异分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务过的客户：

建筑行业：中国电建、水电八局、嘉达工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、协盈建筑、 长鑫工程、优元工程、丰汇建筑、隆顺建筑、浩发建筑、康凯建筑、明达工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凯建筑、双马建筑……

汽车行业：兰天集团、九城集团、脸谱集团、东风本田、湖南中天、兰天汽贸、湖南天驰、怀化恒裕、常德恒瑞、湖南长安、湖南宝瑞、岳阳邦田、新余现代、湖南大汉……

工业行业：晟通国际、业胜集团、云南铜业、全辰科技、定海管桩、五强型材……

家具建材：欣鼎装饰、国宏装饰、、晶安装饰、安广装饰、兴元设计……

环保/检测：宏祥环保、洁青环保、友源监理、胜安检测、长丰检测、本盛检测……

酒店/餐饮：西野酒店、伟凯酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康丰酒店、凯大酒店、陋园酒店、汇久餐饮、仁捷餐饮……

银行业：中国银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

其他：富皇家政、裕祥保洁、裕宝服务、自然物业、嘉城物业……

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