2026年新征管法体系下，企业360度涉税风险排查与高效应对

2026年新征管法体系下，企业360度涉税风险排查与高效应对

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课程背景

2026年，以数治税进入深水区。税务机关的监管逻辑正在发生根本性变化：从“以票管税”走向“以数治税”，从“事后检查”走向“全链条风险预警”，从“单部门执法”走向“多部门联合打击”。

与此同时，《征管法》征求意见稿释放出“倒查过往年度欠税”的强烈信号，CRS金融账户信息交换持续深化，离岸信托新规落地，增值税法正式实施……企业面临的税务环境，已不再是“查不查”的问题，而是“什么时候查、查什么、怎么应对”的问题。

更严峻的是，大量企业的税务风险并非源于主观偷逃，而是源于收入确认时间的多税种冲突、无票支出的合规困境、关联交易的定价瑕疵、大额资金往来的指标异常、个人股东财富安排的税务盲区——这些高频、隐蔽、跨税种的“日常风险”，恰恰是2026年税务检查的重点抓手。

本课程正是在这一背景下设计，以“宏观方向+微观指标+高频场景+创新应对”为逻辑主线，帮助企业财务人员，在最短时间内建立2026年税务风险管理的全景认知与高效应对实战能力。

【课程收益】

全面认知升级：把握2026年税务监管的最新态势与政策走向

精准风险识别：掌握高频预警信号及核心预警指标的触发条件与异常判定逻辑

实战案例拆解：通过多个真实稽查案例深度理解预警信号的产生机理与演变路径。

落地自救方案：掌握从“被动应对”到“主动合规”的转型路径的操作指引。

课程大纲

模块一、以数治税大环境下的税务检查侧重与抓手

一、2026年度新方向展示——宏观层面

1. 倒查过往年度欠税情况——落脚点、抓手与启发（《征管法》征求意见稿的启发

2. 多部门联合打击税收违法行为

3. 针对重点领域重点行业的核查力度加大

4. 针对重点税收优惠政策适用检查力度加大

二、2026年度新方向展示——微观层面

1. 财务报表和税务申报层面的指标预警——风险识别与应对

2. 境外CRS金融账户信息交换引发的信息比对——从个税延伸到其他

3. 2026年7月离岸信托新规对企业与个人税务风险管理的启示

模块二、企业360度高频税务风险全透视及企业应对

高频风险角度1：收入确认时间的税务风险排查与高效应对

收入确认时间的多税种关联把握

1. 《增值税法》下纳税义务发生时间的变化与重点关注

2. 企业所得税纳税义务发生时间的重点关注

3. 企业经典的多税种确认冲突场景如何解释与应对

高频风险角度2：发票的税务风险排查与高效应对

企业税前列支的无票场景下如何应对税务风险？

1. 企业所得税抵扣凭证的合规要求——结合总局28号公告

2. 企业所得税抵扣凭证的取得困境——无法取得发票的场景

3. 企业所得税抵扣凭证的变通场景——分割单对所得税和增值税的影响及风险

4. 企业交易因客观原因无法取得发票——如何变通？如何回答税局质询？

虚开发票与接受虚开——老生常谈的税务风险如何灌输新思路？

场景一：企业被动接受虚开的具体案件+应对+创新思路

场景二：企业取得异常凭证的具体案件+应对+和虚开的区别

高频风险角度3：关联交易转让定价的风险排查与高效应对

关联交易涉税风险识别

1. 关联交易的税务监管口径与初步应对——《关联业务往来报告表》的填写方法

2. 企业关联交易引发的延伸风险举例1——拆分收入带来的风险及企业应对（2026最最关注的风险之一）

3. 企业关联交易引发的延伸风险举例2——关联交易定价的方法和合理性论证逻辑（税局可以接受的方法是什么）

4. 企业跨境关联交易引发的风险1——非贸付汇中的类别化处理

5. 企业跨境关联交易引发的风险2——常设机构风险

6. 企业跨境关联交易引发的风险3——双边税收协定优惠税率适用的“准确与否”

高频风险角度4：大额资金与重大优惠政策的风险排查与高效应对

大额资金往来的风险识别

1. 企业向第三方个人支付大额费用（佣金）的风险关注

2. 企业和自然人股东之间资金往来引发的指标异常怎么解释？——其他应收款长期挂账的处理方法和思路

3. 社保夯实率压力引发的企业压力——如何平衡法律、税务与社保？

研发加计扣除的检查视角与应对

1. 有关人员安排的政策衔接及风险高效应对

2. 有关材料投入安排的政策衔接与风险高效应对

3. 有关设备厂房使用的政策衔接与风险高效应对

4. 材料成本剔除与试用品销售收入冲减两大最重要风险关注角度

高频稽查角度5：个人股东的税务风险排查与高效应对

个人股东大额财富衔接的重点事项

1. 自然人转让股权的风险关注——收入、原值、时间和地点

2. 股权激励安排引发的个人所得税连带风险——股转定价、期权行权与限制性股票解禁等重要环节的涉税问题

3. 境外所得相关的风险关注——CRS与离岸信托与国内税务问题的衔接与高效应对

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

柴老师

柴老师现任君澜律师事务所上海总所合伙人，专注企业投融资、兼并收购、红筹架构与境外投资、合规咨询与税务筹划、集团关联交易优化与解释、股权架构设计与涉税稽查风险应对、股权激励方案设计与税收优化、高净值个人财富管理等。 在加盟君澜律师事务所之前，曾在国际四大会计师事务所有十余年的工作经验，同时具有税务与法律“双栖”身份的税务讲师；服务过的企业涵盖工程机械、化工能源、消费电子、服装、医药、汽车、物流、互联网等各行业。

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