2023年终税务合规与新政策运用

2023年终税务合规与新政策运用

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课程背景

税务机关“放、管、服”政策还责还权于纳税人，“确认式申报”服务将从试点推向全国，同时配套全国统一新电子税务局在四川率先全面上线！“年终关账”不仅是企业内部结算一年经营结果的事，还与企业各税费完整申报息息相关，涉税事项的调整值得财务人员关注，因为任何一个涉税问题的疏漏，“确认式申报”都会给企业带风险，使企业增加不必要的巨额税收滞纳金和处罚负担。2023年国家密集发布新增或递延至2027年各涉税优惠政策，与你企业业务相关政策享受到了吗？由此开发本课程带大家进行排“雷”和优惠政策落地。

课程收益

全面扫描企业业务，提前开展税务自查，可以合理安排税款缴纳，防范遗漏未交税款产生税务风险，并将税收优惠政策落地生根。

课程对象

1、企业中高层管理人员；业务、财务、税务、法务等部门有关人员；

2、会计师事务所、税务师事务所、代账公司、财税咨询公司等涉税中介服务机构有关人员；

3、其他财税业务爱好者。

课程大纲

第一讲什么是“确认式申报”

１、新电子税务局有几个特点；

２、补录式申报、填表式申报操作；

３、财务人员及时梳理财税合规问题：

（１）案例分析企业取得“异常凭证”如何处理？

（２）案例分析企业财税关联数据不一致

（３）案例分析隐匿收入、转换收入性质行为

第二讲关账前税前扣除凭证整理、核查

１、税前扣除凭证分类

（１）不需要发票的情形

（２）可以不取得发票的情形

（３）用分割单情形

（４）增值税发票

２、内部凭证在税前扣除中的使用及注意要点

盘点表、工资表、进仓单、出仓单、差旅费报销单等

３、外部凭证在税前扣除中的使用及注意要点

（１）丢失发票后如何做账

（２）发票的适用税率是否正确

（３）发票（含数电票）的关注备注栏问题

（４）关于补开、换开发票、其他外部凭证

４、案例分析企业取得“已确认虚开通知单”增值税专用发票的处理？

第三讲关账前资产梳理

一、货币资金

１、案例分析结算方式——支付宝、微信账户日常使用中的风险隐匿收入的风险

２、案例分析货币资金损失如何进行税前扣除问题操作

二、存货与固定资产

1、案例分析期末盘点实际存货与待抵扣进项比对是否有误，是否存在骗取留抵退税？

２、案例分析存货是否存在须进项转出及税前如何扣除？

３、税案警示期末固定资产是否存在以企业名义购买汽车、空调用于个人消费骗取留抵退税；

４、案例分析固定资产改变用途对外出售印花税、增值税及所得额计算。

５、案例分析固定资产一次性税前扣除优惠政策操作要点

６、案例分析固定资产－－房产的房产税申报

三、无形资产如何进行年度关账

1、无形资产－－土地使用权对外投资的优惠政策财税处理

第四讲关账前关于损益类问题的处理

一、主营业收入确认可能带来的财税差异及调整引发的后续问题

1、案例分析增值税确认收入风险及解决方式

２、案例分析企业签订销售合同的印花税申报了吗？

３、案例分析建筑企业企业所得税与会计收入确认差异带来的争议与调整

二、主营业成本及期间费用年终关账处理及税会差异产生与调整

1、案例分析跨期成本如何纳税处理？

2、案例分析年终关账前一般企业暂估入库存货的财税处理？

3、案例分析建筑企业跨期垫资无票投入成本如何税前扣除？

４、年终关账前准确核算工资薪金、福利费用及教育经费

(1)例分析当期年终一次性奖金的个人所得税优惠政策策划

(2)例分析把控计提工资薪金、福利费用及教育经费税前扣除

５、案例分析业务招待费如何进行税前扣除?

６、案例分析广告费与业务宣传费如何进行税前扣除?

７、案例分析营业外支出的捐赠税前扣除优惠政策策划

８、借款费用税前扣除政策与风险

(1)案例分析借款费用资本化时点问题

(2)案例分析只要是金融机构借款利息就可以全额税前扣除？

(3)案例分析非金融机构借款税前扣除限制

(4)案例分析关联方借款的税前扣除问题

第五讲企业关账前往来款清理，有效降低财税风险

1、案例分析资产负债表的“应收账款”增减与销售收入确认的增值税、企业所得税问题；

2、案例分析资产负债表的“应付账款”长期挂账与企业所得税应付未付款未计收入问题；

３、案例分析资产负债表的“其他应收账款”增减变动与股东无偿借款涉及的视同销售服务的增值税 、个人股东的个人所得税申报问题；

第六讲：与企业所得税相关新政策及优惠政策如何落地讲解

（1）小型微利企业优惠

（２）设备投资抵免

（３）企业所得税汇算清缴培训之研发费用加计扣除

（４）高新技术企业税收优惠

七、课程费用:

课程费用：非会员价格3980元/2天/人 会员划次卡

(费用包含2天餐费、课程费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)

课程活动：

陈老师

注册税务师、财税专业、法律专业，专注房地产、建筑业领域研究和税务稽查，国家税务总局师资库成员，福建莆田税务学院等多家税务学院兼职教学，现也在社会上多家有名培训机构的特聘讲师。

陈老师税务稽查实战经验非常丰富，理论功底非常深厚，属于直接落地企业的实战专家，授课范围也非常广泛，学员包括税务干部、财务人员。主要课程《房地产企业全流程税收实务案例分析》、《聚焦土增税清算与稽查应对》、《建筑安装企业智能时代涉税证据链管理》、《股权交易涉税案例分析》、《2022年所得税汇算清缴税会差异调整及申报预演》等属热门课程，所讲授的课程具有较强的针对性且通俗易懂，在实际运用上具有很强的可操作性。

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