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疫情防控财税政策解读

【课程编号】:NX15364

【课程名称】:

疫情防控财税政策解读

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:1-2天,6小时/天

【课程关键字】:财税政策解读培训

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课程背景:

在党中央、国务院的坚强领导下,新冠肺炎疫情防控工作取得了重要进展。同时,国家和地方陆续出台了一系列支持疫情防控和复产复工的政策,政策机遇难得,必须准确把握。本次课程拟对相关财税政策做一个梳理,便于纳税人把控财税风险,尽享税收优惠。

课程收益:

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式解析疫情期间减税降费新动向,打破常规的“政策通读”理论式授课形式,没有“空洞”的讲解,只有“实操”的应用。

通过本课程的学习,你将获得以下几个方面的专业提升:

及时全面了解减税降费新动向,作好涉税业务调整!

了解两会新政,规范合同签订,降低企业税负与成本!

了解改革背后的税收,掌控业务应对,筹划从基础开始;

员工利益关乎企业发展,在规范的前提下,守住员工每一份得失;

课程对象:

财务总监、税务经理、财务人员等

课程方式:

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

(政策解读+案例分析)

第一讲 个税社保方面的优惠政策解读

1、涉及疫情的哪些补贴、补助免征个人所得税

2、单位发放给员工防疫用品是否缴纳个税、单位购置的防疫用品在增值税和企业所得税上如何处理

3、抗击疫情,工会经费的使用新规解读

4、企业如何享受社保、公积金方面的减免、免缴、缓缴优惠政策

5、社保方面的优惠政策对个人缴纳部分及个人利益的影响

第二讲 增值税上的优惠政策

1、哪些企业可以享受免征增值税、留抵税额退税新政,具体操作过程中的注意事项

2、适用免税政策的企业开票报税及账务处理事项

3、留抵税额退税新政的政策依据、适用对象及退税额的确定

4、财政补贴、免租金在增值税和企业所得税的处理注意事项

5、一般纳税人转小规模纳税人政策延期解读

6、不征税收入的税收风险

第三讲 企业所得税上的优惠政策

1、抗击疫情,关于对疫情防控重点物资生产企业实行一次性扣除的优惠政策的相关事项

2、小微企业、个体工商户缓缴企业所得税新政解读

3、支持复工复产的相关政策的注意事项

第四讲 捐赠相关税收优惠政策

1、捐赠税前扣除的三类标准,哪些捐赠可以全额扣除

2、捐赠对象的扩容和票据要求的放宽

3、捐赠涉及的视同销售及其他特殊税收政策解读

4、实操篇——公司名义的捐赠和个人名义的捐款如何在汇算清缴时予以扣除

第五讲 疫情新政对企业“购销”业务有何影响?

01、财税体制改革对合同签订有何影响?如何实现减税?

02、机械设备采购合同,签订有何技巧?如何实现节税?

03、活动板房、物资、电梯等材料采购,合同签订有何技巧?如何实现节税?

04、合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系,发票、纳税如何规范管控?

05、“税后金额”合同签订有何技巧,风险如何防范?

06、不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具?

07、所谓的“三流合一”有没有政策依据?如何规避风险?

08、明明很规范,为什么收到的却是“失控发票”,如何规避风险?

09、合同决定税收,“商场进场费”如何筹划纳税?

10、有“采购进货”却无“销售出货”,不做“假账”也能降低税负?

第六讲 疫情新政对企业“经营”业务有何影响?

01、增值税纳税人身份如何选择?可以实现税负最低?如何转换?

02、公司的广告到底该如何投放?企业税负最低?

03、筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划

04、企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低?

05、跨期租赁收入如何确认?可以实现纳税筹划!

06、很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大!

07、如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划?

08、如何让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致!

09、不动产出租,“免租期”税收如何缴纳?如何纳税筹划?

10、借款费用税前扣除类型都有哪些?(资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等),如何实现节税筹划?

11、如何通过“视同销售”实现企业税负调节?

第七讲 疫情新政对企业“员工薪酬”有何影响?

01、两会后,员工社保到底要怎么交最合适?

02、增值税法出台后,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”?谁纳税最少?

03、企业年终及业绩奖,如何发放?可实现个人所得税节税。

04、非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多交税。

05、百万高薪制员工,如果进行纳税筹划?

06、私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧!

07、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理?

08、对表现优秀的员工提供免费旅游,有何涉税风险?如何规避?

09、新个人所得税法实施后,哪些点可以实现节税筹划?

10、高净值人员资产配置与税收缴纳,如何达到最优?

11、非居民纳税人、无住所纳税人,个人所得税缴纳有何特殊规定?

课程总结与回顾

1、课程主要内容总结与回顾

2、答疑解惑

吴老师

吴百华老师

中税讲师经纪独家合作讲师

注册会计师

注册税务师

美国注册管理会计师

纳税人学堂特聘讲师

内蒙古税务稽查局全区业务培训特聘讲师

现任:尤尼泰税务师事务所有限公司(5A级) 合伙人

现任:南通燕园智财科技有限公司股东 副总经理

现任:上海谦赫企业管理有限公司 合伙人、财税总监

现任:南通正元工程项目管理有限公司 财务总监

现任:江苏南通三建集团股份有限公司 财税顾问

现任:南通天恒园林景观工程有限公司 财税顾问

现任:云汇环保科技南通有限公司 财税顾问

曾任:国家能源集团多家下属公司 财务经理

曾任:南通建通工程项目管理有限公司 财务总监

曾任:南通诺德瑞海洋工程研究院有限公司 财务总监

擅长领域:税收新政解读、关账技巧、社保入税筹划、稽查风险应对、建安企业涉税风险管控

吴百华老师深耕于财税领域多年,曾就职于500强上市央企,理论功底扎实、业务经验丰富,曾获得“集团公司二级奖章”,“中央企业技术能手”等荣誉称号。深谙建安行业的财税管理,长期从事一线的财税培训、咨询、顾问及税务筹划方案落地工作。吴老师凭借扎实的理论基础和丰富的实战经验,长期从事中级会计职称、税务师考试的线上及线下辅导工作,主讲科目包括会计实务、财务管理、税一税二涉税实务等科目,学员通过率达80%以上。

实战经验:

★ 南通诺德瑞海洋工程研究院有限公司丨财务总监

→A级纳税人评定,高新技术企业认定,股权架构设计与落地,税收筹划

公司初创期发展良好,但有如下问题:

(1)发展初期财务管理较为粗放,存在很多历史遗留问题,对公司长远发展乃至上市不利。

(2)公司股份在老板和老板娘手中,公司高管追随老板多年,没有股份,缺乏安全感,离职率较高。

(3)设计员工工资高,个税税负重,同时培养需要较长周期,但同行挖角严重,留不住人才。

(4)公司毛利率较高,企业所得税税负较重。

本人接手后主要做了以下方面工作

(1)梳理排查企业税务风险,逐步规范,三年后企业并评为A级纳税人。

(2)循序渐进,与业务部门配合帮助企业先评上中小型科技企业,后又评上高新技术企业,并争取财政补贴奖励超过700万元。

(3)通过税率优惠、研发费用加计扣除、佣金代理费的合规支出、职工薪酬体系的完善,有效降低企业的所得税税负至1.75%。

(4)通过必要的股权架构设计,既做到风险隔离,又起到避税的效果,同时满足对高管和核心员工的股权激励,也为公司上市提供了必要的准备。

★ 南通建通工程项目管理有限公司丨财务总监

→配合企业顺利从核定征收过渡至查账征收,建立并完善公司的财务管理制度。

入职伊始,公司财务管理水平不高,税务风险较大,资金管理缺乏统筹规划,财务管理人员专业水平不够。接手后从建立完善的财务管理制度、优化人力资源配置加强梯队建设、做好资金和税务风险的把控三个角度入手,通过三年时间的努力,工作初见成效。公司财务核算水平得到明显提升,无论是自营项目还是挂靠项目,均能够及时的取得成本票据;资金管理方面能够做到供需平衡,并通过税易贷、票据贴现方式有效降低企业资金成本,节约财务费用超过100万元;税务管理方面,有效降低了取得虚开发票、偷税漏税等涉税风险,企业顺利从核定征收过渡至查账征收,并通过有效的管控,累计为企业节税300多万元;人员管理方面,通过必要的财务培训、定期轮岗等方式,不断提升财务工作人员的工作能力水平。

★国家能源集团丨多家下属公司财务经理

→负责火电、风电、生物质发电企业、财务共享中心的日常财务核算、资金及税务管理工作

通过业务流程的梳理和必要的模板,提高了合并报表的编制效率,所在公司合并报表的编制速度由原来的三个工作日降为一个工作日,而且员工不用加班;通过利用外币贷款,短期融资券,票据贴现等方式降低公司财务成本,公司的年融资成本降至当年度贷款基准利率的77%;通过梳理业务流程,合理利用加计扣除、即征即退等税收优惠政策,合法合规降低火电及风电企业增值税和企业所得税,累计节约税款300多万元;集团公司财务技能大赛,取得团体第一、个人第二的优异成绩,获得“集团公司二级奖章”,“中央企业技术能手”等荣誉称号。

部分授课案例:

给内蒙古自治区全区稽查干部,广东、江苏及青海税局开展培训。培训课题包括但不限于:《双打——打虚打骗专题》《大数据云计算背景下的纳税风险识别和应用》《税收风险管理——打虚打骗实务及稽查思路探讨》《减税降费围绕六稳六保展开》《建安企业常见财税问题及稽查思路》,凭借课程极强的实操和落地性,深受学员好评!

先后给国家能源投资集团、南方电网公司、中国银行、三建集团等知名企业做过企业内训。课题包括但不限于:《电票时代及智能征管方式下企业税务证据链管理》《2020年税收新政盘点及解析》《个税、社保新规及企业人力成本控制》《财务报表编制技巧及分析解读》《建安企业财税实务操作技巧》《企业所得税汇算清缴前的税收筹划》,有效帮助学员树立了新时期财务管理的新思路。

会计岛、燕园财税、钉钉旗下麦税企业服务线上讲师,直播和录播课程经验丰富,还曾给浙江税局和内蒙古税局做过线上培训,录制的课程还入选过工信部“企业微课”线上培训平台。线上课程的课题包括但不限于:《查账征收方式下的建安企业财税疑难问题解析》《企业借款的涉税风险控制》《税改背景下职工薪酬的涉税处理》《共度时艰—小微企业如何尽享税收优惠》《如何做好首次个人所得税汇算清缴》《年终关账前的注意事项》等。

主讲课程

《税务管理及筹划》

《企业经营中30个涉税疑难问题详解》

《个税、社保新规及企业人力成本控制》

《大数据模式下的发票风险防范及节税方略》

《社保入税背景下的年账关账技巧及汇缴规划》

《电票时代及智能征管方式下企业税务涉税风险管理》

授课风格:

严谨专业,逻辑思维能力强,紧扣企业发展核心需求。

亲切谦和,善于启发引导,给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

深入浅出,将理论体系与实战经验相结合,将抽象理论具体化简单化,通俗易懂。

部分服务客户:

税务局客户:内蒙古税务局,青海省税务局,广东茂名税务局,江苏连云港税务局

培训机构客户:燕园财税、财猫云、会计岛、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南爱尔信、钉钉旗下麦税企服、弗兰克等

企业内训客户:中国银行、农业银行、南方电网、国家能源集团、江苏南通三建集团、中环集团、尚法律所等

机关单位客户:江苏省中小企业协会、广州市建筑业协会、南通市发改委经信委等

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