大数据模式下的发票风险防范及节税方略

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课程背景：

在企业的财税处理及税务检查中，发票具有举足轻重的作用。目前我国在税局稽查中倡导“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。在税务机关“以票管税”“信息管税”的征收管理理念下、在金三系统上线运行、增值税发票管理的背景下，企业如何准确把握发票相关知识，合理运用发票处理技巧以节约税收并做到企业价值最大化，是每位财务人员的必修课，为此我们推出《发票涉税处理技巧及节税策略》课程。

课程收益：

1、明晰税务稽查中发票必查的形势及要求；

2、熟悉金三系统上线运行对发票管理及稽查的影响；

3、在实际工作中准确把握合法有效凭证的要求；

4、掌握2018年发票新规的具体操作；

5、掌握利用发票合理节税的技巧。

授课对象：

财务总监、财务经理、财务人员等

授课方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

模块一新规给发票管理带来的变化

一、财会[2018]9号财政部关于加强会计人员诚信建设的指导意见

二、商品和税收服务编码简称的推行

1、为什么要重视商品和服务税收分类编码？

2、如何推行商品和服务税收分类编码简称？

3、未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票能否正常使用？

三、金三系统上线运营的影响

1、金税三期核心征管系统

2、七证合———政府信息纳入金税三期

模块二2020年发票新规解读

一、增值税税率调整后应注意的事项？

1、增值税申报表的变化

2、5月1日前开具的老税率发票，在日后出现销售退回如何处理？

3、5月1日前后老税率进项发票认证、抵扣及时效问题

4、政策更迭期间，企业如何开票，才能避免偷漏税嫌疑？

5、政策更迭期间，企业如何修订合同，要求供应商开票，才能保护自身权益？

6、买卖双方对税率变化政策的把握及把握、博弈及相关税收筹划

二、一般纳税人要转为小规模纳税人要注意什么？

1、转回的条件、期限及注意事项。

2、转还是不转，如何抉择？谈企业相关税收筹划。

三、混用固定资产进项税额的抵扣

1、自建固定资产混用进项税额是否能够抵扣？

2、租入固定资产混用进项税额是否能够抵扣？

四、高速公路通行费发票的最新规定

1、新老发票抵扣进项税的具体规定

2、电子发票开票的流程及注意事项

3、手工发票使用的过渡期

模块三日常业务中常见的涉票注意事项

一、企业房租、水电费开票注意事项

1、企业向个人租房应该开具什么发票、缴纳哪些税金？

2、租房产生的水电费的税会处理

二、进项税转出注意事项

1、库存商品发生损失的，进项税是否需要转出

2、不动产分期抵扣政策及相关的进项税转入及转出处理

三、农产品进项税额抵扣相关问题

1、哪些农产品发票可以计算抵扣进项税？

2、关于农产品抵扣税率的最新规定

3、员工食堂购菜无法取得发票如何筹划

四、个人向企业提供劳务如何开票报税？

五、伙食补贴、交通补贴、通讯补贴税前扣除是否需要发票？

1、伙食补贴、伙食补助、误餐补助的区分

2、出差费用报销列支的相关规定

六、关于预付卡开具零税率普通发票的税会处理

1、加油站预付卡的处理。

2、ETC预充值的处理。

3、超市预付卡的处理。

七、发票备注栏填写注意事项

课程总结与回顾

1、课程主要内容总结与回顾

2、答疑解惑

吴老师

吴百华老师

中税讲师经纪独家合作讲师

注册会计师

注册税务师

美国注册管理会计师

纳税人学堂特聘讲师

内蒙古税务稽查局全区业务培训特聘讲师

现任：尤尼泰税务师事务所有限公司（5A级） 合伙人

现任：南通燕园智财科技有限公司股东 副总经理

现任：上海谦赫企业管理有限公司 合伙人、财税总监

现任：南通正元工程项目管理有限公司 财务总监

现任：江苏南通三建集团股份有限公司 财税顾问

现任：南通天恒园林景观工程有限公司 财税顾问

现任：云汇环保科技南通有限公司 财税顾问

曾任：国家能源集团多家下属公司 财务经理

曾任：南通建通工程项目管理有限公司 财务总监

曾任：南通诺德瑞海洋工程研究院有限公司 财务总监

擅长领域：税收新政解读、关账技巧、社保入税筹划、稽查风险应对、建安企业涉税风险管控

吴百华老师深耕于财税领域多年，曾就职于500强上市央企，理论功底扎实、业务经验丰富，曾获得“集团公司二级奖章”，“中央企业技术能手”等荣誉称号。深谙建安行业的财税管理,长期从事一线的财税培训、咨询、顾问及税务筹划方案落地工作。吴老师凭借扎实的理论基础和丰富的实战经验，长期从事中级会计职称、税务师考试的线上及线下辅导工作，主讲科目包括会计实务、财务管理、税一税二涉税实务等科目，学员通过率达80%以上。

实战经验：

★ 南通诺德瑞海洋工程研究院有限公司丨财务总监

→A级纳税人评定，高新技术企业认定，股权架构设计与落地，税收筹划

公司初创期发展良好，但有如下问题：

（1）发展初期财务管理较为粗放，存在很多历史遗留问题，对公司长远发展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追随老板多年，没有股份，缺乏安全感，离职率较高。

（3）设计员工工资高，个税税负重，同时培养需要较长周期，但同行挖角严重，留不住人才。

（4）公司毛利率较高，企业所得税税负较重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企业税务风险，逐步规范，三年后企业并评为A级纳税人。

（2）循序渐进，与业务部门配合帮助企业先评上中小型科技企业，后又评上高新技术企业，并争取财政补贴奖励超过700万元。

（3）通过税率优惠、研发费用加计扣除、佣金代理费的合规支出、职工薪酬体系的完善，有效降低企业的所得税税负至1.75%。

（4）通过必要的股权架构设计，既做到风险隔离，又起到避税的效果，同时满足对高管和核心员工的股权激励，也为公司上市提供了必要的准备。

★ 南通建通工程项目管理有限公司丨财务总监

→配合企业顺利从核定征收过渡至查账征收，建立并完善公司的财务管理制度。

入职伊始，公司财务管理水平不高，税务风险较大，资金管理缺乏统筹规划，财务管理人员专业水平不够。接手后从建立完善的财务管理制度、优化人力资源配置加强梯队建设、做好资金和税务风险的把控三个角度入手，通过三年时间的努力，工作初见成效。公司财务核算水平得到明显提升，无论是自营项目还是挂靠项目，均能够及时的取得成本票据；资金管理方面能够做到供需平衡，并通过税易贷、票据贴现方式有效降低企业资金成本，节约财务费用超过100万元；税务管理方面，有效降低了取得虚开发票、偷税漏税等涉税风险，企业顺利从核定征收过渡至查账征收，并通过有效的管控，累计为企业节税300多万元；人员管理方面，通过必要的财务培训、定期轮岗等方式，不断提升财务工作人员的工作能力水平。

★国家能源集团丨多家下属公司财务经理

→负责火电、风电、生物质发电企业、财务共享中心的日常财务核算、资金及税务管理工作

通过业务流程的梳理和必要的模板，提高了合并报表的编制效率，所在公司合并报表的编制速度由原来的三个工作日降为一个工作日，而且员工不用加班；通过利用外币贷款，短期融资券，票据贴现等方式降低公司财务成本，公司的年融资成本降至当年度贷款基准利率的77%；通过梳理业务流程，合理利用加计扣除、即征即退等税收优惠政策，合法合规降低火电及风电企业增值税和企业所得税，累计节约税款300多万元；集团公司财务技能大赛，取得团体第一、个人第二的优异成绩，获得“集团公司二级奖章”，“中央企业技术能手”等荣誉称号。

部分授课案例：

给内蒙古自治区全区稽查干部，广东、江苏及青海税局开展培训。培训课题包括但不限于：《双打——打虚打骗专题》《大数据云计算背景下的纳税风险识别和应用》《税收风险管理——打虚打骗实务及稽查思路探讨》《减税降费围绕六稳六保展开》《建安企业常见财税问题及稽查思路》，凭借课程极强的实操和落地性，深受学员好评！

先后给国家能源投资集团、南方电网公司、中国银行、三建集团等知名企业做过企业内训。课题包括但不限于：《电票时代及智能征管方式下企业税务证据链管理》《2020年税收新政盘点及解析》《个税、社保新规及企业人力成本控制》《财务报表编制技巧及分析解读》《建安企业财税实务操作技巧》《企业所得税汇算清缴前的税收筹划》，有效帮助学员树立了新时期财务管理的新思路。

会计岛、燕园财税、钉钉旗下麦税企业服务线上讲师，直播和录播课程经验丰富，还曾给浙江税局和内蒙古税局做过线上培训，录制的课程还入选过工信部“企业微课”线上培训平台。线上课程的课题包括但不限于：《查账征收方式下的建安企业财税疑难问题解析》《企业借款的涉税风险控制》《税改背景下职工薪酬的涉税处理》《共度时艰—小微企业如何尽享税收优惠》《如何做好首次个人所得税汇算清缴》《年终关账前的注意事项》等。

主讲课程

《税务管理及筹划》

《企业经营中30个涉税疑难问题详解》

《个税、社保新规及企业人力成本控制》

《大数据模式下的发票风险防范及节税方略》

《社保入税背景下的年账关账技巧及汇缴规划》

《电票时代及智能征管方式下企业税务涉税风险管理》

授课风格：

严谨专业，逻辑思维能力强，紧扣企业发展核心需求。

亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将抽象理论具体化简单化，通俗易懂。

部分服务客户：

税务局客户：内蒙古税务局，青海省税务局，广东茂名税务局，江苏连云港税务局

培训机构客户：燕园财税、财猫云、会计岛、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南爱尔信、钉钉旗下麦税企服、弗兰克等

企业内训客户：中国银行、农业银行、南方电网、国家能源集团、江苏南通三建集团、中环集团、尚法律所等

机关单位客户：江苏省中小企业协会、广州市建筑业协会、南通市发改委经信委等

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