2021年工程企业亟待解决的财税风险识别与防范

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课程背景：

新冠疫情影响、减税降费、降税率、社保新政、新会计准则正式实施……，在新的财税环境下，工程企业如何才能掌握新的税财税政策，做好税收规划，防范财税风险，成为财税人员不可回避的问题。本课程紧紧围绕着税收新政，破解工程企业财税的痛点堵点问题，帮助财税人员深入剖析相关财税政策，结合实务案例解决工作中遇到的难点热点重点问题，以便提高财税人员的业务水平，帮助财税人员提前做好财税规划，防范税收风险，增加企业效益。

课程收益：

【与时俱进】结合财税新政策，解读工程财税的核心要义

【风险防范】立足财税，从会计、税务双角度分析主要风险点

【案例荟萃】以案说法，大量真实案例，易于理解利于应用

课程对象：

建安、工程企业财务人员、希望提升企业管理水平的企业领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一部分 工程企业收入风险识别与防范

1、新收入准则下收入确认时点的税会差异

1)支付分包款对总包方完工百分比的影响

2)完工进度不能可靠计量时，是否可以不确认企业所得税收入？

3)能否按照开票金额确定完工进度？

2、新收入准则对汇算清缴影响

1)新收入准则下建筑企业收入和成本的会计核算

2)安装服务汇算清缴收入的确定

3)工程质保金的税会差异

4)零星收益的税会差异

5)工程索赔款的税会解析

3、工程企业执行新收入准则中的几个特殊问题

1)销售退回

2)代理人还是主要责任人

3)售后回购

4)附有质保条款的销售

5)额外购买选择权的销售

第二部分 工程企业挂靠经营风险识别与防范

4、挂靠经营业务模式

5、挂靠经营纳税人

6、非员工模式下被挂靠方的税务处理

7、挂靠方（单位）的税务处理

8、挂靠经营的会计核算

第三部分 异地施工风险识别与防范

9、二级分支机构模式预缴、汇缴问题解析

10、项目部模式预缴、汇缴问题解析

第四部分 工程企业用工方式风险识别与防范

11、劳务分包模式风险识别与防范

12、劳务派遣模式风险识别与防范

13、直接雇佣模式风险识别与防范

14、包工头承包模式风险识别与防范

15、灵活用工模式风险识别与防范

第五部分 工程企业取得发票汇算清缴风险识别与防范

16、小额零星业务的税前扣除

17、分割单的税前扣除

18、扣除凭据与税前扣除热点问题

1)按完工百分比法确认税前扣除成本

2)当期扣除工程施工成本时是否需要相关扣除凭据？

3)已计提但尚未支付的利息能否税前扣除？

4)购买预付卡税前扣除处理问题

5)《已证实虚开通知单》滥用应对

6)取得虚开发票的税前扣除问题

第六部分 工程企业小微优惠风险识别与防范

19、小微优惠纳税主体问题

20、小微优惠从业人数问题

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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