苹果加桔子：非财务人员财务管理技能沙盘实战模拟

苹果加桔子：非财务人员财务管理技能沙盘实战模拟

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课程介绍

如果你觉得员工欠缺商业洞见，缺乏全局意识，缺少成本观念和经营意识；

如果你认为员工需要更好地理解公司降费增效、成本控制对于实现关键财务绩效指标的意义；

如果你希望员工能够掌握足够的财务知识并加以利用，做到理解并认同公司的经营战略，掌握公司盈利的关键要素……

课程定位

在模拟经营中，帮助员工理解公司经营战略，理解企业价值创造的关键点，掌握财务考核指标，学会运用财务手段做出正确决策，结合岗位实际找到改善经营业绩的方法。

在经营战略中，尤其强调“节流”的意义，向管理要效益会产生巨大的系统化协同效应，提高资源的利用效率，同时也强调通过良性的发展来实现“开源”，最终目的是通过企业全局层面的经营来实现企业的目标。

课程收益

掌握基础财务知识及基本的财务分析方法。

提高经营意识与财务意识，培养商业敏感度。

培养企业经营的全局观，学会像老板一样思考。

用数据说话，数字化管理，提高决策能力与水平

更好理解与支持公司相关政策及要求

课程大纲：

第一部分 沙盘布局阶段（聚焦资产负债表）

1.影响生意的关键因素

2.沙盘介绍，学员布盘

3.资产负债表解读

资产的构成（流动资产、固定资产；应收账款、存货的风险）

财务的脑瓜子为什么与常人不同：历史成本原则与谨慎性原则

平衡关系理解：钱从哪里来，到哪里去了

企业的偿债风险

如何透过资产负债表看一家公司的家底？

4.联系实际：本公司或行业相关公司资产负债表解读

第二部分 模拟企业第一年经营（聚焦损益表及业绩衡量指标）

1.模拟第一年运营并完成损益表、资产负债表

2.损益表解读：

收入（收入增长的动因分析）

毛利及毛利率（透过毛利率看企业的经营策略）

财务何时确认费用：成本费用的分摊与预提

EBIT

净利润

3.税务风险及其防范

增值税与所得税简介

金税四期的特点

金税四期后，这9类交易容易被稽查

税务稽查的20个理由

红线，查到必罚的七种避税方式

4.联系实际：本公司或行业相关公司损益表解读

5.讨论：对经营结果满意吗？

衡量投入产出效率的关键指标：总资产回报率（ROA）、股东权益回报率（ROE）

财务数据只有通过比较才有意义：参照标准是什么？

第三部分 第一年改进（聚焦节流，效率提升）

1.学员分组讨论：要求ROA、ROE翻一番，如何做到？

2.小组汇报：具体行动方案

3.总结：基本的财务分析方法

4.在沙盘上完成第一年改进并完成财报

5.总结：这个环节有什么收获与启发？

管理出效益

资产不是越大越好，关键是提高资源的利用效率

不是数字游戏，而是经营管理行为，部门间协同的提升与改善。

6.降本增效主题：多维度了解成本

战略成本与运营成本

固定成本与变动成本

显性成本与隐性成本

机会成本与沉没成本

节流的本质在于提高资源的利用效率

7.联系实际：结合实际工作，谈谈在降本增效方面，有什么具体的方法与措施。

第四部分 模拟第二年企业运营（聚焦开源，有质量增长）

1.需求增加,竞争愈加激烈,客户期望更多，如何应对？

2.讨论：收入增长四种经营战略选择，选择战略并制定相应经营计划与预算

市场渗透战略

市场拓展战略

产品拓展战略

多元化战略

3.预算管理主题：

预算管理的意义：预算是帮助企业进行战略思考的一个过程

预算编制流程（可结合本公司的预算编制流程）

预算与资源配置原则

预算管理的基本原则（可结合本公司的预算管理基本原则）

如何提高预算的可信度（预算的准确性）

预算管理闭环

联系实际讨论：本公司的预算管理过程中，存在的主要问题

4.完成第二年模拟运营

5.经营分析：透过数字现象看经营本质。

第五部分：现金流量表及资金风险管理（聚焦现金流）

1.有关现金流量表的基本概念

2.现金流量表的构成及关注重点。

经营活动现金流

投资活动现金流

融资活动现金流

3.课堂练习：

完成本年度现金流量表

不同经营活动对公司现流影响分析

4.如何增加经营活动的净现金流？

5.现金周转期模型

6.如何通过现金流量表的信息判断公司的健康状况？

7.产品组合选择：现金流与波士顿产品矩阵

8.IRR：投资决策中的内含报酬率分析

9.联系实际：联系实际工作，在增加公司经营活动净现金流方法，可以做些什么？

第六部分 第二年改进（聚焦财务知识在经营决策中的应用）

1.积少成多，持续改进

2.持续改善的八项措施。

增加更多价值

加强品牌建设

促进信息交流

改善质量

提高生产力

提高采购效率

提高支持部门的效率

激励员工

3.小组讨论，结合背景信息，在八项措施中选择四个最佳项目。

4.总结：分享结果并提炼收获

用数字说话：财务数据、数字化管理对决策的价值

部分与整体，决策从公司整体出发而不是从部门出发

制度与流程、部门间协同的意义

5.联系实际：公司目前有哪些持续改善的项目，结合这个环节的收获，大家可以在哪些方面做些改变？

第七部分 模拟第三年企业运营（聚焦可持续增长、高质量增长）

1.讨论：有效增长与商业决策

为什么发展是硬道理？

区分良性增长与恶性增长

高质量增长，短期、长期靠什么？

2.市值模型：既关注业务，又关注组织能力建设，为公司的长远发展打好基础。

3.联系实际：大家的日常工作中，为当下的有多少，为未来的有多少。

4.关注客户基础：销量、忠诚度、形象价值、价格敏感度、付款周期等。

5.小组讨论，根据每一期的顾客卡片信息，选择客户，完成第三年模拟

6.总结：收获与启发，短期与长期的平衡与取舍

7.联系实际讨论：从自身负责业务角度出发，如何确保本公司的高质量增长？

第八部分 总结及行动计划

1.回顾模拟的经历，讨论不同的行动方式对成功所做的贡献

2.价值驱动力模型

3.从模拟中找到收获并将其应用到企业实际或所负责的领域中

4.讨论改进的想法，形成行为方案

附：

学员感言

某知名机电公司：

通过课程不仅了解了财务基本概念，对公司的全盘运营也有大致掌握。课程逻辑性强，主线目标非常明确，实用性强。帮助我们日后可以从许多繁复的报表数据中，找到关键指标。一些工具也非常实用。讲师在授课前对本公司背景做了一些了解，明白我们的需求，风格生动风趣，案例实际，陈述清晰。

某知名金融公司：

课程通俗易懂，对非财务员工增强和拓宽经营管理意识有帮助。树立了财务知识，增强了对工作本身和利益相关方的把握，注重全局观。讲师幽默，时间控制好，能经常使用比喻解释复杂的概念。

某知名医药公司:

通过课程了解了财务的基础知识，工作中能运用到一些知识点，案例引人入胜，围绕主题，起到良好的辅助作用。课程从经营者的角度，熟悉财务数据，分析原因，找到改善方法。讲师幽默机智，循循善诱，授课条理清晰，能较好的引导学员思想，讨论。

李老师

企业战略专家与工作坊教练

沙盘模拟课程资深导师

复旦大学 EMBA 班特约讲师

背景经历

李啸云老师拥有上海交通大学安泰经济与管理学院工商管理硕士学位，他同时具备丰富的国内大型企业和跨国公司的企业经营管理经验。

李啸云老师曾在惠普（中国）、戴尔（中国）等多家外资与合资企业工作十几年，先后担任产品管理、渠道管理、行业客户管理、区域业务管理等领域的中高层管理职位，积累了丰富的行业经验、团队管理经验与经营实战经验。多年在业务一线的管理经营工作，使他对企业各业务条线有全面深入的理解，对企业战略及落地执行有切身的洞察、体验与实践。

李啸云老师已有十五年以上的培训与咨询经验。在授课与讲解的过程中，他善于把课程知识体系与学员的实际工作紧密结合，通过对学员细致的观察与耐心的沟通，使学员能够融会贯通地理解知识技能，并愿意尝试将所学运用于工作岗位的实践中，从而使培训能真正帮助学员与公司业务的成长。

授课风格

李啸云老师授课中思维开阔、知识渊博、授课风格稳健，点评剖析深刻、同时在循循善诱中激发学员积极探索、构建体系、全面掌握课程要点。同时他擅长在课程中结合自己对经营管理的思考与实践，推动学员拓宽视野、塑造积极心态并促进学员实践的意愿。

擅长讲授

李啸云老师擅长讲授经营战略全系列沙盘模拟课程，其中包括《伐谋™Enterprise 商业领导力沙盘模拟》、《决战商场®：战略管理和整体经营沙盘实战模拟》、《苹果加橘子®：非财务人员财务管理沙盘模拟》、《探戈™：组织发展与业务赢利的平衡之舞》、《突破™：实践你的商业理念》等课程。目前，李啸云老师已有 600 多场各类沙盘模拟课程的授课经验，是中国大陆地区讲授沙盘课程总场次最多的老师之一。同时李啸云老师也是《KF®思维技术》、《智用®：人员管理》等课程的资深讲师。

服务客户（部分）

金融服务业：交通银行、瑞银、花旗、华泰证券、远东租赁、云南信托、高瓴资本、众安、中金财富、东方证券、浙江保融科技公司、广发银行信用卡中心、平安保险公司/平安大学

汽车行业：上汽集团、上汽通用汽车、延锋江森、延锋安道拓、上海大众、福特中国、日产汽车、康明斯中国、沃尔沃汽车、大陆汽车、倍耐力、途虎养车、博泽汽车技术公司、上海孚创实业公司、欧司朗大陆智能照明公司、彼欧汽车外饰系统公司

医疗保健业：GE 医疗、罗氏大药厂、辉瑞制药、礼来制药、施维雅制药、赛诺菲、阿斯利康、默克药厂、惠氏中国、锐珂、信达生物、德尔格医疗设备、直观复星医疗器械公司、莱弗仕康医疗器材公司、西门子医疗、信谊药业

互联网及科技：阿里巴巴、京东、腾讯科技、腾讯云雀（天津）、搜狗、竞技世界、海康威视、BilibiIi 哔哩哔哩、北京晶众智慧交通科技公司、平安科技、汽车之家、西安点扣软件科技公司、复星高科技集团

电子电气计算机：施耐德、ABB、欧姆龙自动化、恒生电子、惠普、安捷伦科技、海尔集团、联想集团、太极计算机、达丰电脑、德州仪器、泰科电子、索尼、赛默飞世尔、三菱电机、伊顿（中国）

房地产业：万科地产、保利地产、中海地产、华润置地、世茂集团、龙湖置业、中南置地、仁恒地产、凯德置地、景瑞、合肥城房投资集团有限公司

服装饰品：香奈儿、施华洛世奇、永恒印记、美邦、真维斯、艾莱依、耐克体育、YKK(中国）

交通物流：东方航空、中车集团、海航、北京市政交通公司、上海简凯国际物流有限公司

化工能源：巴斯夫、道达尔、禾大化学品（上海）公司、罗盖特中国、中海油炼化、克鲁勃润滑剂公司、上海家化、赛科

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