内部审计与反舞弊实务

内部审计与反舞弊实务

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课程背景

内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？同时，内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。如何开展内审与反舞弊工作，工作的难点和要点是什么？

邱健老师根据多年工作、培训、咨询实战经验，提炼总结内部审计与反舞弊工作的工具、要点、方法，帮助学员提升内部审计与反舞弊工作能力，更好的为公司发展服务。

课程收益

1、帮助学员掌握内部审计底层逻辑与问题导向工作法；

2、帮助学员掌握重点循环审计实务；

3、帮助学员掌握舞弊定义及反舞弊的方法，查处舞弊的工具和方法；

4、学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中。

课程对象

企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

课程大纲

第一章 内审底层逻辑

1.内部审计定义新解

2.内审的底层逻辑

2.1.审计能干什么？（审计定位三大阶段）

2.2.审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）

2.3.审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）

2.4.审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）

2.5.审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）

2.6.审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）

2.7.以终为始（审计文化与未来）

【小组讨论】公司的内审事业目前情况及未来的内审事业如何发展？

【实战演练】媒介审计案例分析

第二章 审计方法论的核心-问题导向

1.问题导向三级八步法

1.1问题导向三级

1.2落地实施八步法

2.感知问题

2.1理解业务

2.1.1各类业务常见底层逻辑

2.1.2IIA 全球审计标准要求

批判性思维

2.1.3什么是批判性思维

2.1.4审计如何运用批判性思维

3.定位问题

3.1风险与控制

3.1.1IIA 全球审计标准要求

3.1.2查找风险的方法

3.1.3人财物事的内控措施

3.1.4内控矩阵

3.2数据分析

1.1.1数据分类

1.1.2内外部数据收集

1.1.3数据预处理

1.1.1数据分析思路

1.1.2数据分析方法

3.3审计方案编制

4.查证问题

4.1取证方法

4.1.1审阅法

4.1.2盘点法

4.1.3访谈法

4.1.4观察法

4.1.5其他方法

4.2沟通技巧

4.2.1沟通对象区别

4.2.2沟通方法

5.定义问题

5.1审慎态度

5.1.1如何进行问题分级

5.1.2IIA 全球审计标准要求

5.2系统思维

5.2.1如何在全局高度讨论问题

5.2.2如何在党建高度讨论问题

6.描述问题

6.1逻辑思维

6.1.1金字塔原理

6.2文字表达

6.2.1报告写作八要点

7.建议问题

7.1落地实操

7.1.1沟通共识

7.1.2实际落地

7.2书面回复

7.2.1IIA 全球审计标准要求

7.2.2回复要点

8.跟踪问题

8.1问题分层分类

8.1.1技术分类

8.1.2管理分类

8.2联合督导

8.2.1审计联席会议

9.减少问题

9.1提升管理

9.1.1内控三个闭环

【应用工具】不相容职务分离查核表，各类审计报告模版

【案例分析】央企外部数据收集案例，数据分析实例展示，审计报告实例分析

【小组讨论】具体业务的底层逻辑？

【实战演练】批判性思维练习，审计方案编制，审计沟通场景模拟训练

第三章 重点循环内审实务

1.人力

1.1职位管理

1.2招聘

1.3员工异动

1.4员工胜任能力

1.5薪酬与激励

1.6培训

1.7人才梯队建设

1.8知识型组织

1.9员工满意度

【案例分析】招聘审计案例，培训审计案例，薪酬审计案例

第四章 舞弊定义及分析

1.舞弊概念及舞弊双三角

2.舞弊类型

3.舞弊纵向形式

3.1资产侵占

3.2腐败

3.3舞弊性报表

3.4外部欺诈

4.舞弊横向层次

4.1管理层舞弊

4.2员工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的划分

5.1为公司利益的舞弊

5.2为个人利益的舞弊

【应用工具】通用舞弊树分析

【案例分析】制造业公司舞弊树实例分析

【小组讨论】公司还有哪些舞弊形式？

第五章 如何查处舞弊

1.如何有意识发现舞弊

2.调查原则及调查风险防范

3.被动调查流程

3.1线索来源分析

3.2线索评估

4.常见罪名

4.1普通员工/高管常见罪名刑法条款

4.2常见罪名定罪分析

5.调查计划拟定

5.1顺序选定

5.2关系图

5.3计划拟定

6.证据及证据链

6.1证据的类型及特性

6.2电子证据特殊要求

6.3再生证据

6.4证据链的模型

7.舞弊调查七大手段

8.调查性询问

8.1询问总原则

8.2调查常见四个阶段

8.3询问注意要点

8.4调查适用策略/心理战术

8.5提问技巧

8.6九步询问法

8.7笔录撰写

9.调查总结和结案

10.主动调查

10.1审计建模

10.2大数据分析及监控

【应用工具】笔录模版

【案例分析】证据链获取，舞弊主动调查案例

【小组讨论】如何养鱼？

【实战演练】受贿舞弊案调查计划拟定

第六章 AI在审计和反舞弊中的应用

模块一、拟定审计计划

1.实操演练：拟定常规审计计划

2.实操演练：拟定舞弊调查计划

【小组练习】分组出具不同审计计划

模块二：数据分析

1.实操演练：财报、销售常规数据分析

2.实操演练：采购舞弊数据分析

【小组练习】分组数据分析

邱老师

精通企业审计全盘管理

精通企业内部控制、风险、合规管理

DBA在读，暨大MBA

国际注册内部审计师（CIA）

国际注册内部控制师（CICS）

高级风险评估专业人员证书（RAPC）

国际注册信息系统审计师（CISA）

国家一级管理会计师，数字资产管理师

高级合规管理师

ESG高级分析师

碳管理师

注册安全工程师（建筑方向）

工作经历：

1.2016—2017年 广东建星控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——集团审计内控总监

2.2014—2015年 中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多）——集团内控部总监（领导整个集团内控部几十位下属），九牧商学院高级培训师

3.2009—2013年 全球乳业前五名-伊利集团——集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

老师优势：

邱健老师常驻珠海，曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过20年，是国内极少数只讲专业的审计、内控与风险、合规管理的高端老师。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控风险与合规管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。参与多次国企合规管理咨询项目，对于合规管理咨询和培训有丰富经验。

ESG管理：伊利作为食品行业ESG管理龙头企业，审计部参与和策划了公司的ESG管理工作，之后邱老师系统学习ESG理论取得证书，具备ESG培训和咨询能力。

老师亮点：国内少数做审计讲审计，将审计内控风险合规管理融汇贯通的高端老师。

邱老师靠谱（配合度好），专业（所有课程持证授课），落地（授课均可落地咨询，授课践行‘四个一’，即课前一次调研，一次沟通，共同完成一次完美讲课，后续一季度免费答疑服务）。

咨询辅导项目：

1.曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集团，内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等

3.2016 年，郑州巴奴贸易有限公司，内部审计咨询项目

4.2016-2017年，珠海建星集团，审计与内控咨询项目

5.2017年，深圳传音控股有限公司，审计管理咨询项目

6.2018年，佛山金辉高科电子材料股份有限公司，风险管理咨询项目

7.2021年，张家港蔚蓝锂芯股份有限公司，审计咨询项目

8.2022年，嘉兴明新旭腾股份有限公司，审计内控合规咨询项目

9.2022年，湛江生物质电力有限公司，中粤能源有限公司合规咨询项目

10.2023年，中兴汽车，ESG咨询项目

培训课题：

审计系列：《首席审计执行官CAE训练营》《当审计遇见AI-绩效翻倍，效率提升！》《AI在注册会计师审计中的应用》《数据资产入表实务》《数据资产入表审计》《审计模式的颠覆式创新-践行敏捷审计》《数字化转型及数据治理审计》《内部审计管理》《审计咨询与评估》《运营审计实务》《管理审计实务》《经济责任审计》《反舞弊实务》《信息系统审计实务》《绩效审计实务》《国企混改审计实务》《工程项目全过程跟踪审计》《环境社会治理ESG审计实务》《业务连续性管理审计实务》《文化审计》《智能内审》《内控风险合规管理审计》《战略审计实务》《卫健系统审计实务》《海外内部审计实务》

内部控制系列：《穿透式监管如何落地见效》《AI在内控中的应用》《一体化风控体系训练营》《企业内部控制》《内控体系搭建与优化》《各业务循环内控实务》《大内控体系整合实务》，《内部控制规范框架与指引》《事业单位内控实务》《集团管控实务》

风险管理系列：《企业风险管理》高级版、普通版，《海外经营风险管理》，《极端风险应对》

合规管理系列：《AI驱动实战赋能：数字化时代海外合规突破与效能提升》《合规体系建设实务》，《合规业务管理实务》《合同风险管理》

ESG管理系列：《ESG管理与报告实务》《ESG报告实务》《《ESG投资实务》《ESG与碳管理高级特训营-金融业》《ESG与碳管理高级特训营-非金融业》《碳管理体系搭建实务》《碳核算实务》

综合系列：《央国企如何构建富有中国特色的大监督体系-六位一体大监督体系构建实务》《内部控制与风险管理》企业版，事业版，房地产版《内部审计与内部控制》《内部审计与反舞弊实务》《数据资产入表实务》

授课风格及服务特色：

邱健老师钻研审计内控风险合规管理20多年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

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