税务稽查及税务风险防范 ——手把手教你如何应对税务稽查

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【课程背景】

在当今互联网时代下，随着大数据、AI智能、网络爬虫等诸多技术在税务系统中的运用，特别是金税四期的全面推广，税务稽查技术是越来越成熟、覆盖面也越来越广泛，未来违法成本可以说会非常的高。俗话说得好，常在河边走哪能不湿鞋呢？那么，我们作为其中的一员，又该如何主动的去应对当下的税务稽查环境呢？唯有提前布局，并安排专门的人员加以学习，对常见的税务风险进行排查，才从容应对、有效化解可能会出现的税务风险。

【课程收益】

局势解析：了解最新的税务稽查形式，知晓常见的稽查场景及应对策略；

工具阐释：全方位了解金税四期系统，从而能为己所用、不犯或少犯错误；

风险警示：通过剖析稽查案例，让学员能深刻理解所出现的税务风险及应对技巧；

风险防范：通过对主要税种的常见风险逐一剖析，让我们能在实操上有所指引；

风险应对：从企业主涉的两大税种进行阐述，如何应对可能的风险？让学员遇事能从容应对。

【课程对象】

财务总监、税务总监及各级财税人员

【授课形式】

课堂讲授60%+案例分析30%+小组讨论10%，突出实战性与实用性。

【课程大纲】

第一部分：走进税务稽查的真相

一、最近税务稽查形式分析及金税四期介绍

1、掌握金税四期下的税收监管趋势，以及企业面临的税收环境及影响

2、知己知彼：走进税务稽查的真相

1）了解税务稽查体系

2）了解税务稽查重点

3）国家税务总局稽查方向及项目解析

4）税务案件检查推送手段与重点涉税内容概览

5）税务稽查流程及分工

6）税务稽查过程中有哪些税务文书？

7）企业遭遇税务机关稽查，什么样的陈述申辩材料才是税务机关满意的？

3、金税四期介绍

1）什么是金税四期？金税四期的前世今生？

2）金税四期的主要内容及构成

3）金税四期下税务稽查重点及应对策略

4）金税四期到底有多强大？它的强大究竟体现在哪些方面？

5）金税四期对于企业有何影响？

6）如何运用金税四期所带来的有利方面？

【案例分析1】从虚开增值税专用发票案来了解金税四期是如何发现税收违规行为的？

二、税务稽查案例解析

案例：税务机关以涉嫌接收虚开增值税专用发票来协查时应如何应对？

稽查及税收筹划案例（稽查应对技巧、涉税法律如何有效运用、什么才是真正的纳税筹划）：

1）恒光电器行诉案

2）视同销售案

3）接收捐赠进项抵扣案

4）土地使用权摊销案

5）计税依据调整案

6）引用司法解释处罚案

7）税款追缴年限案

三、帮助企业分析及完善税务措施，有效防范税收风险漏洞

1）增值税稽查的主要指标及风险点

2）企业所得税稽查的主要指标

3）个人所得税稽查的主要指标及风险点

4）印花税稽查的主要指标及风险点

5）房产税稽查的主要指标及风险点

6）土地使用税稽查的主要指标及风险点

第二部分：金税四期下的风险应对

一、大数据控税时代树立应对稽查新理念

1、“以票控税”与“数据控税”

2、“大数据”征管形势下，多部门数据共享、多方数据比对，为企业画像

【案例分析2】多方采集数据综合分析，数据研判定嫌疑

【案例分析3】风险指标“导航引路” 实施“项目化稽查”

【案例分析4】利用第三方信息找寻案件突破口

3、大数据控税时代，应对稽查需要加强税收证据链管理

二、税务稽查重点问题与应对

（一）增值税重点税收风险问题与应对

1、一般纳税人与小规模身份转变过程中的税收风险与应对

2、混合销售与兼营的错误适用风险与应对

3、税率调整时合同与实际适用税率不符导致的风险与应对；

4、固定资产、不动产、无形资产进项抵扣政策适用风险与应对；

5、加计抵减政策运用风险与应对；

6、农产品抵扣税收风险与应对；

7、纳税义务发生时间确认税收风险与应对；

8、违约金等价外费用税收风险与应对；

9、进项转出与红字信息单不匹配的风险与应对；

10、无偿借款的税收风险与应对；

11、差额纳税方式的适用风险与应对

12、税目税率混淆带来的税收风险与应对

（二）企业所得税重点税收风险问题与应对

1、不征税收入混同征税收入导致的税收风险与应对

2、少计收入，延缓确认收入、虚列成本的税收风险与应对

3、视同销售收入错误填报的税收风险与应对

4、多种弥补期限情况下亏损结转弥补税收风险与应对；

5、固定资产一次性扣除政策的适用风险与应对；

6、未正确区分损失类型导致资产损失税前扣除时限错误及留存资料瑕疵引发的税收风险及应对；

7、跨期票据未正确核算和所得税政策适用的风险与应对

8、股权转让、清算、撤资政策运用税收风险与应对；

9、负担他人的支出税前扣除风险与应对；

10、小型微利企业税收风险及优惠政策合理运用；

11、非发票等其他票据是否合规导致的税前扣除风险及应对；

12、资产在未取得票据情况下如何税前扣除的风险与应对

（三）票据依然是稽查案件突破口

1、案例解析虚开发票的风险与应对：三流一致与虚开发票到底啥关系，如何证明善意取得虚开发票，虚开发票的所得税补救。没有造成国家税款损失是否以虚开论处。

2、案例解析异常凭证的风险与应对：何为异常凭证，如何避免异常凭证的取得，取得异常凭证如何最大限度补救

3、最新电子票据政策运用风险与应对

三、如何应对税务稽查？

1、开展税务自查的必要性

2、如何进行自查

3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面对

四、掌握税收三大管控原理

1、掌握企业税务风险管控的三大原理：

（1）三证统一

（2）三流统一

（3）三价统一

2、掌握税收行业预警指标

3、掌握发票的风险防范措施

第三部分：经营过程中税务风险的规避技巧

一、汇算清缴期间重点会计科目风险评估及账务调整

1.其他应收款科目的风险评估及调账

2.未取得发票的预付账款的风险评估及调账

3.其他应付款科目的风险评估及调账

4.预收账款的风险评估及调账

5.长期未支付的应付款风险评估及调账

6.未分配利润、资本公积的风险评估及调账

7.职工薪酬科目的风险评估及调账

二、企业所得税税前扣除项目检查涉及会计科目及方法

1.应视同工资薪金的各种劳动报酬支出，未作纳税调整

2.劳务派遣税务处理补救措施

3.计提但未实际支出的福利费和补充养老保险等未作纳税调整

4.支付与取得收入无关的其他支出，未作纳税调增

5.【筹划】私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税

6.列支以前年度费用，未作纳税调整

7.职工福利费超过税法规定扣除标准，未作纳税调整

8.工会经费税前扣除凭据不合规，未作纳税调整

9.业务招待费用支出超过税法规定扣除标准，未作纳税调整。

10.为职工支付商业保险费税前扣除，未作纳税调整

11.赞助性支出，未作纳税调整，未作纳税调整

12.税收滞纳金和罚款支出，已在税前扣除，未作纳税调整

13.建造、购置固定资产发生的应予资本化的利息支出

14.应予资本化的固定资产大修理支出，一次性列支，未作纳税调整

15.不符合规定的劳动保护支出，未作纳税调整

16.资产处置所得，未计入应纳税所得额

三、企业收入方面的涉税数据自查与博弈考量

四、企业所得税税前扣除项目检查涉及的会计科目及调整方法

五、资产类项目检查涉及的会计科目及调整方法

第四部分：税务评估检查风险应对与税企争议博弈

1、稽查程序之“知己知彼”

2、稽查接待心理准备

3、稽查准备事项

4、接待技巧

5、稽查资料提供技巧

6、稽查产生“企业危机”的防范技法和注意事项

7、避免定性偷税法

8、维权条款

纳税人十大权益运用要点分析

审理期间合理运用陈述申辩权要点分析

行政复议和诉讼选择运用要点分析

其他权益了解

9、税务稽查经验分享

10、纳税人的把戏

魏老师

魏庆雨（多金老师）

财税管理专家

提供咨询式培训服务

擅长财务体系及模型的搭建

擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查

20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验

10多年企业内训经验积累

中国注册会计师（CPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

国际注册管理会计师（CMAQ）

哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）

10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；

擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；

熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；

历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）

国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监

珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理

江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理

深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强

擅长案例教学，课程实战性与操作性强

语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强

擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：

财务、预算类

《“老板大财务思维”——降本增效&数据化管理》

《财务报表技能——通过管理报表实现财务精细化管理》

《降本增效--通过业财融合为企业创造价值》

《全面预算管理——将经营战略落实为财务预算》

《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》

《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》

《业财融合——非财务经理的财务管理》

《应收账款管理及催收技巧——3步搞定客户欠款》

税务、审计类

《金税四期时代税务风险防控与规划》

《企业内部审计——财务内审提升企业抗风险能力》

《企业税务筹划——如何让老板及企业正确的省税》

《深度解读最新企业会计准则（2017-2022）》

《税务稽查及风险防范——手把手教你如何应对税务稽查》

项目经验：

杭州三彩服饰有限公司 内部审计项目（常年做子公司内部审计）

武汉天黎集团 全面预算及财务共享培训（2013-2014）

广东建星控股集团 资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）

深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司 税务稽查项目咨询

深圳绿色动力集团 财务分析及合并报表编制培训

深圳绿色动力集团 国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）

深圳市卡司通会展股份有限公司 厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）

珠海康晋电气股份 全面预算咨询项目

深圳卡司通会展股份有限公司 预算模型及财务分析模型的搭建

广东建星建造集团有限公司 营改增咨询项目（2015-2016）

上海恒企教育培训有限公司 会计职称培训（通过率超70%）

授课视频：

非财务经理的财务管理：https://www.ixigua.com/7161054196886995464?logTag=fa5d0508da48608aa91e

企业税务筹划之所得税：https://www.ixigua.com/7161312257413120543?logTag=a544232fa69e8b36d6af

企业税务筹划之增值税：https://www.ixigua.com/7161317732297015838?logTag=445bb422b09be07236c0

学员反馈：

多金老师课堂氛围热烈融洽、思路清晰灵活，他通过真实案例再现、分组研讨、互动讨论、活动体验、游戏参与等方式，深入浅出、循序渐进，使得知识系统化、持续性、培训后可操作性强，为学员提供使之有效的工具与方法，易学、易懂、易用，能解决实际工作中的问题。

服务过的客户：

高校、教育类：北京大学、清华大学、中山大学、上海交通大学、山东大学、西工大等

电力、能源类：南方电网、中国华电集团公司、平煤神马集团、国华电力、湖北电建等

通信、电子类：中国移动、中国电信、中国联通、三诺电子、伟易达电子、CASIO（卡西欧）电子、深圳共进电子、西门子、金立、万宝至、宝联电子、诺基亚电子、中星电子、申泰电子等

建筑、工程类：湖北电建、广东建星控股集团、中国建筑第三工程局、广东建星集团有限公司

生产、制造类：杭州三彩服饰有限公司、江苏卡威汽车工业集团、武汉天黎集团、珠海康晋电气股份、深圳明学光电科技有限公司、深圳豪鹏科技有限公司、CASIO（卡西欧）电子、东莞万宝至、东莞鸿图集团、东莞伟易达集团、中山雷蒙照明、江西瑞远实业公司、东莞致力电脑、尊威照明、嘉隆高科等

其它类：深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司、上海恒企教育培训有限公司、深圳市绿色动力环保集团有限公司、深圳卡司通会展集团等、深圳国通电信物业

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