出海财税合规与筹划实战

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课程大纲：

第一部分：海外财税管理核心认知

一：国际财税环境与双支柱影响

1.国际税收含义与基本逻辑

2.税收管辖权交叉与国际重复征税

3.跨境税务政策迭代趋势与合规要求

4.双支柱规则核心框架与基本逻辑

5.CRS共同申报准则与FATCA法案

5.中国已签订税收协定情况及影响

6.常态化税务稽查应对策略案例

二：海外项目财税痛点与管理目标

1.海外项目核心财税痛点案例解析

2.合规筑基降负增效架构规划路径

3.出口退税驳回问题案例

三：海外财税全流程管理思维构建

1.前期筹划-中期执行-后期应对逻辑

2.前期筹划规避后期补税经典案例

3.企业走出去跨境争议解决机制

第二部分：出海项目税务合规体系搭建与风控实战

一：合规筹划核心逻辑与框架设计

1.合规与筹划平衡的核心原则

2.海外项目全流程财税框架设计要素

二：重点国别税务制度解析

1.中东地区税务核心规则

2.新加坡、中国香港地区税务核心规则及补税案例

3.欧盟税务核心规则及最新动态

4.美国、巴西核心税务规则及最新动态

5.开曼、BVI等避税地税务规则及最新动态

6.乌兹别克斯坦光伏项目税务规划案例

7.印尼、越南核心税务规则及最新动态

8.各国关税体系简介

三：出口退税案例解析

1.出口退税成因及税收争议案例解析

2.出口服务适用零税率案例解析

3.出口服务适用免税案例解析

第三部分：跨境资金回流税务筹划

一：资金回流高税负场景分析

1.资金回流涉及税种与计税规则

2.总部管理费与社保费支付痛点

3.利润汇回税务处理核心要点

二：资金回流合规筹划方法与实操技巧

1.关联企业合理定价基本原则

2.税收协定优惠政策适用条件

3.多路径资金回流成本对比案例

三：资金回流合规实施与风险防控

1.资金回流备查资料准备要求

2.跨境资金流动合规边界案例

第四部分：EPC项目合同拆分与离岸税务筹划

一：EPC合同拆分核心逻辑与标准

1.离岸与在岸业务划分核心依据

2.合同拆分的税务筹划空间原理

3.离岸与在岸业务划分实践案例

二：特定场景下合同拆分与离岸筹划实操

1.设备采购离岸交易税务规则

2.设计服务离岸交付筹划逻辑

3.混合模式合同拆分筹划案例

刘老师

讲师简介：

刘文怡老师

中国企业财务管理协会出海税务专家

清华大学院士工作站财税顾问

国家税务总局中国国际税收研究会课题组成员

中国注册税务师协会首批师资

西南财经大学金融硕士校外导师

北京大学硕士助教

清华+美国常春藤康奈尔大学硕士，北大博士生，

获北京大学校友会创业女神奖

中国国际贸易促进会专委会评审专家

中国中小商业企业协会产教融合分会产业导师

清华大学欧阳明高院士工作站(四川省新能源创新中心)财税专家

四川省税协专委会委员+行业妇联执委会常委

全国前4税务师事务所合伙人+某国有独资集团外部董事

注册会计师、税务师、法律职业资格A证、资产评估师、高级经济师，

第三届国际论坛（俄罗斯喀山举办）中俄优秀青年企业家代表

绵阳市财税行业协会常务副会长兼专家库执行主席

独著出版4本专著并收录清华+北大图书馆

四川省中试研发平台首批专家

中国-中亚数智技能产教融合共同体理事

教育部全国研究生教育评估监测专家

全国欧美同学会总会留美分会秘书处成员

中国建设银行研修院高级讲师

北京大学创新学社出海俱乐部副部长

世界青年峰会智库研究员

四川省青年创业就业促进会导师

清华五道口西部同学会分会副会长

四川省人才集团专家顾问

四川省天府峨眉专家联谊会财务评审专家

四川省税务干部学校讲师

四川省欧美同学会留美分会副秘书长，

四川省欧美同学会经济与医卫委员会优秀会员

四川省注册税务师协会专家咨询委员会委员兼妇联执委会常务委员

成都市税务局国际税收研究会理事

成都市人民检察院第三方专家

成都市科学决策研究会·专家会员

成都市文明智囊团专家

绵阳市财税行业协会常务副会长兼专家库执行主席

LCC全球名校会副主任

成都唤醒与带动公益服务中心公益大使

实战经验：

为全球62国驻华外交官迎新活动授课国际税，与驻华大使、发改委司长、联合国官员同台交流，140+主流媒体报道；受美国电视台全球财经频道CNBC，国家发改委对外经济研究所，亚太人文前沿中心，成都电视台等专访，出演法学辩论综艺播放量破千万

曾助力：中国高科技企业赴美开辟市场、上海某科技集团ipo上市税务顾问工作、北京某独角兽企业国际税收税企争议业务。

为全球62国驻华外交官做国际税分享

海航收购全球第二大零售商瑞士dufry跨境架构搭建

香港上市公司资本弱化报告

湖南某上市公司出海高级参谋

乌兹别克斯坦光伏项目税务规划

大陆-香港跨境关联交易同期资料出具

湖北某国有企业出口转让定价咨询

泰国某餐饮品牌股息分配争议

越南某安装项目涉税咨询

新加坡跨境电商常年顾问&架构搭建

马来西亚ODI出境投资架构搭建

香港某基金收购广东公司跨境重组税务协调

北京某出海独角兽企业(c轮)税企争议解决

成都某生物科技公司收购美国专利技术跨境税企争议解决

建筑企业出海多个国家架构搭建

运输企业出海老挝架构搭建

世界500强新能源出口退税争议解决

出口欧洲中转站规划

荷兰农业研发企业跨境架构搭建

新加坡医疗机构跨境架构搭建

美的港股上市公司利润分配免税备案

CRS补税应对

中国-日本-新加坡三国跨境架构搭建

红筹h股上市规划及全流程落地

香港居民境内外个税规划及落地

美籍华人弃籍归国规划

任职经验：

曾任：税务局公务员+海航集团（HK.600221）、税务总监

曾任：美的集团（SZ.000333）、税务总监

曾任：融创中国（HK.01918）税务总监

擅长领域：

财税行业、国际税、资产评估、金融投资 、金税四期、跨境出海、个税、房地产、税务局干部授课擅长课程、考证类、金融业（银证保信等）、AI财务、营销/战略

主讲课程：

《公司设立的N种方式及税收考虑》《金税四期、智慧税务下的征管稽核智慧应对》《国际税务政策环境解析》《股东、高管及高净值人士的财富规划及股权激励财税策划要点》《企业并购交易路径涉税对比分析及筹划实战》《宏观类：1.宏观经济形势分析与财税体制改革》《商业银行运营条线负责人风险管控能力提升》

《经济下行周期也能逆流而上：创新驱动与战略重塑》《财税管理工作中的AI运用实操》《经济下行周期也能逆流而上：创新驱动与战略重塑》《税务师考证》

授课风格：

政策+案例：紧密结合最新税收政策与企业真实案例，从合规视角解析复杂财税场景，确保方案可落地。

跨界思维：融合法律、金融、管理多维度视角，以通俗语言诠释专业内容，帮助学员构建系统化财税思维。

实战演练：通过沙盘模拟、分组研讨等形式，引导学员从“被动听讲”转向“主动解题”，快速提升实操能力。

代表著作：

代表著作（独著，均收录清华+北京大学图书馆）

《房地产全税种实务指南与案例解析》（中国人大出版社）

《一本书读懂税务筹划合规与风险管控（金税四期适用版）》（人民邮电出版社）

《DEEPSEEK财税一本通》（人民邮电出版社）

《企业经营十大财税思维》（人民邮电出版社）

国家税务总局旗下《税务规划》封面文章：

《股权划转免税：明股实债能否从股权比例中剔除？》《境外所得税抵免，能否抵免境内代扣代缴的税款？》《机械车位的税收不确定性》《房地产开发项目土地销项抵减计算中的可售面积是否包含自持面积》《案例解读永续债新政四大争议》《从资管公司借款，能否享受统借统还免税优惠》《分公司变子公司，能否适用特殊性税务处理？怎么“变” 是关键》《川渝税务行政处罚裁量一把尺》《现金与现金流》《房地产预缴增值税抵减》等

代表著作（合著）：

《中国税务律师评论（第10卷）》（法律出版社）

《税务数智化：AI如何重塑税务行业》（西南财经大学出版社，已签约尚未出版）

参与中税协2023年法规库编纂，负责增值税、个税所有篇章，共超过百万字；

2023编写国家税务总局房地产行业税收报告中税会差异部分。

学术论文（不全）

[1]刘文怡、郭杰群（麻省理工学院宁波供应链院长） 增值税结构性减税政策对税负转嫁的影响[J].中国民商,2024,2.（被中国人民大学《财政与税务》转载，四川省税务局科研所、成都市税务局国际税收研究会已结项）

[2]刘文怡 股东借款安排不合理，可采取两种优化方案[J]. 注册税务师, 2023, 7.

[3]刘文怡 新计税方式下年终奖税务处理[J]. 注册税务师, 2022, 6.

[4]刘文怡 川渝一体化：税务行政处罚裁量基准统一促进共建共治[J]. 成都税务, 2023, 3.

（这一篇发表了四次，《中国税务报》《中税协注册税务师》《四川省税协注册税务师》《成都税务》，并入选中国税法论坛十大案例）

[5]税收促进共同富裕下效率与公平的平衡（成都市税务局国际税收研究会已结项）

[6]新收入准则对拟上市企业及上市企业的影响研究（成都市税务局国际税收研究会已结项）

在四川省税务局期刊发表专栏。参与财政部下属中国财政科学研究所、中国国际问题研究院、中国宏观经济研究院对外经济研究所课题等。

获奖：

上海优秀人才

多次被中央统战部主管、邓小平题刊的《留学生》杂志报道；

被清华大学、欧美同学会总会留美分会、中国注册税务师协会、四川省注册税务师协会、中国农业大学、成都电视台、成都日报、四川商报、四川法治报等报道

十余次被成都侨联公众号专题报道；

国税总局旗下中税协全国税务高端人才；

获得四川省税务干部学校、宁波市税务局、宜宾市税务局、上海建工集团、四川省税务局授课感谢信

清华大学卓越毕业生、康奈尔大学distinction特等学位；

全国税收风控赛二等奖优秀指导教师；

省欧美同学会医卫委优秀学长；

中国农业大学百廿年征文一等奖；

绵阳市网信办主管的自媒体协会会员代表优秀会员代表“清华怡姐说税”；

蓝光集团最受欢迎讲师、匠心铸造奖、英雄榜；

国家税务总局旗下中国税务报征文三等奖、优秀奖；

绵阳市建功十二五巾帼标兵；

绵阳市网信办主管绵阳市自媒体协会优秀会员代表；

中国农业大学法学院优秀毕业生；

绵阳市地税局征文比赛、演讲比赛一等奖、会计准则联考第一名；

游仙区工会五星好职工；

清华大学学生社会实践金奖、清华大学研究生社会实践金奖；清华大学SDG最具技术创新奖；

案例稿件入选中国注册税务师协会与中国税务报联合设置的“案鉴”专栏，论文收录第一届财税金融研讨会并获奖，甘肃省律师协会第三届敦煌税法论坛优秀论文，期刊转载2次。

服务客户：

政府部门：宁波税务局、四川省税务局、安徽省某税务局、西藏自治区税务局、成都双流管委会、成都房协、中国税务师协会西部培训基地等。

高校：上海财经大学、西南财经大学、电子科技大学、清华大学五道口金融学院讲座、西南交通大学、四川师范大学等。

世界500强：融创中国、蜀道集团、中国建设银行、中国工商银行、上海建工集团、蓝光集团、美的集团、海航集团、泸州老窖集团、天府集团、中国移动等。

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