新税收环境下的纳税风险防控及筹划

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【课程背景】

在三百六十度无死角的税务监控下，应该如何应对新征管体制下的税务动向？如何做到先知涉税风险，把风险提前扼杀在摇篮里？企业如何进行票据自查？日常业务中如何对发票进行规范和管理？2020年税务风险管理的背景，以合法合规、减税降费为目标。

本课程从企业所得税风险防控、增值税风险防控、各税种之间关联比对风险防控，以及税法与会计差异风险防控几个维度，分析、自查增值税及发票常见涉税风险，以确保企业运营发展无隐患，让财务人员透彻掌握税务风险，防患于未然，进而带来财务人员个人职业进阶。

【课程收益】

弄清企业哪些行为和异常指标会引起稽查局的关注

找出隐藏在海量申报数据中的税收风险该如何规避

理清背后的业务逻辑，最大限度减少企业税收风险

现本企业涉税疑点，将税务风险解决在在萌芽状态

准确剖析涉税案例的各项风险点及具体应对方法；

通过经典涉税案例分析了解企业被纳税评估的流程；

【课程大纲】

一、增值税纳税风险及防控应对

1、发票被列入异常凭证范围的情形

2、.企业接受“失控发票”还能抵扣进项税额吗？

1）不真实成本是怎么被查出的？

2）“走逃企业”及“失控发票”认定

3）“供、销”两者之间关系界定

4）“失控发票”进项税额抵扣问题

5）作为受票企业如何采取防范措施

3、购销交易埋藏虚开增值税专用发票风险

1）揭开商贸公司低税负背后的秘密

2）服务类虚开增值税专用发票的秘密

4、职工薪酬实物福利支出的增值税

1）“进项税额转出”无数据

2）“未开具发票”无数据

3）“代扣代缴手续费申请表”返还

5、特殊业务的增值税涉税风险及应对

1）、混合销售和兼营业务如何区分？

2）、违约金是否属于价外费用？

3）、仓储服务与租赁服务有何区别？

4）、专业化处理服务如何签订合同？

5）、交易前（合同端）的重点关注那些内容？

6、税局检查重点

1）

二、企业所得税的风险及防控措施

1、各税种之间相关数据比对预警

1）企业所得税收入与增值税收入、印花税购销合同比对

*不同销售方式下会计、所得税、增值税规定一致吗

*不同促销方式下税法与会计的差异

*增值税销售额、企业所得税收入与会计收入的金额必须一致吗

2）企业所得税申报表中的固定资产“房屋、建筑物”原值与房产税比对

3）无形资产“土地使用权”与城镇土地使用税与房产税比对

2、收入类风险及应对

1）公司账面是否存在大额现金交易

*现金收入未按规定入账

*未开票的收入未按规定入账

*以货易货、以货抵债收入未记收入

*销售收入长期挂账不转收入

*收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用

*将应收取的销售款项，先支付费用，再将余款入账作收入

2）企业处置自己生产的产品涉及哪些财税问题

*视同销售行为未按规定确认收入

*各种价外费用，未按规定纳税

逾期未收回的包装物押金未按规定计提销项税额

*混合销售行为和兼营未依法纳税

*免税货物未依法核算

*不按规定的时间确认收入，递延纳税义务

*不符合差额征税规定，而按照差额征税方法计算增值税

*有代扣代缴义务未扣缴税款

3）房地产公司预售未完工产品涉税如何处理

4）企业所得税免税收入和不征税收入有何区别

5）应收、其他应收及预付款项有何风险

3、扣除类风险及应对

1）应付职工薪酬列支风险

●工资及三项费用的稽查风险点、证据链及风险防范

●利息费的六大涉税风险

●税前扣除凭证要关注的风险

4、资产类风险及应对

●固定资产折旧及加速折旧备查资料的整理

●存货进项税转出及资产损失的涉税处置隐藏的风险点

5、优惠类风险及应对

1）企业所得税优惠政策梳理

2）所得税优惠实例操作及风险点及应对

3）特殊业务的风险及应对

●长期投资业务应注意哪些税务风险

●非货币资产投资应注意哪些税务风险

三、税务稽查重点

1、不同促销方式下税法与会计的差异

2、存货的变化情况

1）购进存货的入账价值

2）无票采购的处理及调整

3、股权变化及投资收益

1）先转后分

2）先分后转

3）以房易地以地易房

4）增资及转增

5）各类损失列支

四、企业风险防控应对策略

1、企业账务处理与合同相匹配

2、依法账务处理，规避纳税风险

3、纳税自查，排查账务中的纳税盲点

4、交易中又需重点关注那些内容？

5、交易后要做好那些工作，可以规避风险？

五、企业税收筹划的主要途径

1、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本

2、合理选择纳税人身份

3、充分利用税务筹划技术（案例列举）

4、加强税务筹划风险管理

5、加强财务人员培训 聘用税务顾问

胡老师

原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★原河北方德实业集团有限公司财务总监

★财税实战专家 注册会计师 注册税务师

★中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

独家品牌课程（大型论坛/公开课/总裁班）

1.《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

2.《个人所得税汇算清缴及风险管理》

3.《税收筹划与企业利润创造》

4.《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

5.《房地产开发项目全流程纳税管理与筹划》

6.《企业捐赠税收筹划与税收热点问题》

7.《建安企业纳税风险管理与筹划》

8.《疫情期间税收优惠政策案例解析》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

【服务客户】

专业培训机构：中税网、大成方略、华东理工大学、延庆教委、企宣教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团

工业制造：中铁集团、长春一汽、漆谷隆仕达、齐齐哈尔铁路局

银行金融：佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、沧州建投集团、河北方德集团、天成晟和地产

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、航天科工、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、浩富易中集团

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