风险为导向的内部审计实务

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课程背景：

对内部审计人来说，在审计工作中，永远有三大痛点:

第一，如何选择一个有价值的审计项目题目，内审人需要绞尽脑汁的思考，有没有好的方法？

第二，每次审计任务都不一样，不知道审计工作中会遇到什么阻力和困难，有没有规律可循？

第三，辛辛苦苦的写好审计报告，为什么领导没有心情听完汇报，该怎么写呢？

因为以上问题的存在，想要入门、转行做审计的同学总是特别迷茫和焦虑。

这门课程你非常值得学习。原因在于：

1.很多课程都在讲“审计”，但太抽象太复杂，会让你越看越懵圈。能把“审计流程”讲清楚，实在屈指可数。

2.不少关于“审计流程”的课程绝大部分都只能让你从“不知道”到“了解”，以至于你经常遇到看过一堆干货然并卵的情况。然而，这是一门能帮助你从“做不到”到“能做到”的课程。

3.结合实际案例分析，从一线案例中学习

本课程在每一个章节中都设置了技巧要点和实战案例，这些案例均来自一线审计人员的真实案例，最大程度上与真实工作场景切合。

希望能凭此帮大家更好的掌握基础能力，也可以积攒一些实战经验。

课程收益：

1. 明确内部审计在公司治理中的重要角色学习

2. 内部审计的实务操作技术和方法，结合案例掌握各种实战技巧

3. 掌握以风险控制为导向的内部审计流程 4. 熟练运用沟通技巧，提升内部审计的执行效果

课程对象：

内部审计人员、财务部门人员、各级主管领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

一、内审流程及实施

1.审计项目选题

1.1 按部门；按流程；上级或老板指定；业务部门需求

1.2 选题要紧紧围绕的方面

1.3 项目立项材料案例讲解

2. 确定审计目标、评价标准；确定审计业务范围

2.1 《标准》相关要求

2.2 案例1 某子公司总经理的离任审计

2.3 案例2 某厂区产能异常的审计

3. 风险评估

3.1 了解业务流程、确定审计重点

3.2 审计过程中的风险评估

4. 确定审计方案、设计审计程序

4.1 财务报告相关的审计业务方案

4.2 专项审计案例

4.3 确定人员和时间安排

二、内审审计报告的撰写与工作汇报

1. 内部审计报告的撰写

1.1 客户体验第一

1.2三段论，杜绝空洞化描述

1.3审计报告质量的分水岭

1.4 审计报告的关键词

1.5 审计报告三原则

1.6编写规范的视角、特性和成果

1.7编写规范的形式复核

1.8编写规范的内容复核

2. 内审报告的工作成果的汇报要点

2.1工作成果要有价值

2.2 汇报内容主次分明

2.3能量化的问题绝不定性

2.4 站在第三方客观陈述工作成果

2.5 措辞通俗易懂，减少专业化语言的描述

2.6 避免使用似是而非的提法

2.7 避免充斥着“审计无法验证”这类措辞

2.8 避免过多提及“根据领导要求进行审计”

2.9 避免过多使用“但是”之类的措辞

2.10 避免过度描述执行的审计程序

3.案例报告讲解

（1）离任审计报告案例讲解

（2）专项审计报告案例讲解

（3）工程建设项目审计报告讲解

三、内部审计重要性水平的确认及风险把控

1. 预设可能存在的审计问题

2. 关注短暂的大额整数流入流出的资金

3. 关注关联方资金往来

4. 哪些报表项目可能有潜盈

5. 哪些报表项目可能有潜亏

6. 哪些客户可能有财务造假的舞弊风险

7. 虚构经济业务型造假的逻辑

8. 发现可能存在财务造假的常见角度

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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