稽查形势分析与全税种风险案例点评

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课程背景：

互联网+税务乘着云计算、大数据的东风如期而至，不同于金税一、二期，金税三期工程的建构及推广将营建税收征管数据大网，在征管、税政、评估、稽查、法制全流程强化信息监控、提升纳税遵从、严惩涉税违法、保护合法权益。2018年随着稽查双随机模式的全国推广、总局与省局两级数据库的搭建以及营改增税改进入收官阶段，在提升稽查公平的同时，不规范的涉税处理所引发的稽查风险也等量增加，手中有粮，遇事不慌，未雨绸缪，防患未然，本次课程详细解读信息管税时代的税收稽查新模式，探析一个个实际的税务稽查案例，揭示高发易发涉税风险点，透过实例解剖具体案例，相信本次课程一定让您乘兴而至，满意而归。

课程收益：

1、稽查流程全程实战体验，演习效果逼真，

2、程序法要点重点讲解，成为纳税人保护自身权益的重要抓手，

3、形成应对税务稽查的内控体系

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲 2021税务稽查新政与趋势

1、2021年税务稽查趋势分析，利用信息技术构建税务云采集纳税人财务与营运数据强化稽查信息系统，整合金三与开票系统进一步融合强化数据提取，大量采用电子税务稽查提升稽查效率，继续强化对出口退税、股权交易、营改增重点行业、高收入者的税务稽查，推进公平与效率兼顾的联合稽查、双随机模式，建构一级稽查机制，力推异地稽查，

2、分级分类征管模式对纳税人的启示，管户制向管事制的内涵转变

3、纳税评估模式推陈出新，案头审核、询问约谈、实地核查的循序渐进评估模式，为什么直接进户构成违法

4、纳税评估指标的分析与不足，指标数据的稽查与征管共享模式

5、稽查取证注意要点，无过错推定原则，纯关联利害人口供案例，询问应答技巧，拒绝检查的后果分析，

6、稽查中的法律运用几个要点，实体法从旧、实体法从旧兼从轻，税款追征期限，上位法与下位法，特殊法与普通法，

7、法律救济程序注意要点，陈述申辩书的书写技巧，税务行政听证合理利用，税务行政复议的合理性审查，税务行政诉讼法修订对纳税人的保护，重大案件审理流程修正，某省市两级局程序败诉案分析

第二讲 风险管理思维下纳税人增值税稽查风险要点

1、纳税人主体的稽查，总分机构移送货物风险点，异地经营报验与预缴风险点，注销阶段的涉税风险点，

2、纳税人税目税率的稽查，兼营与混合销售的混淆，税法与行业法对经济实质认定的歧异，适用简易计税方法中的风险，营改增平移过程中误用税目税率风险，

3、纳税人销项税额的稽查，违规开具红字发票案例，返利处理中的几种错误案例，合同误判导致纳税义务发生时间递延，电子商务运营中与平台之间增值税处理错误，代理销售中主体认定不同形成的销项税差异，

4、纳税人进项税额的稽查，电子底帐追踪虚开，加大药品、农产品、电子器件的进项稽核，进项税额转出内涵分析与误判例举，

5、纳税人税务稽查的涉税处理与报表填报，票表税比对规则简介

第三讲 风险管理思维下纳税人所得税稽查风险要点

1、收入的稽查，建筑业完工百分比理解歧异案，税会差异的分期收款案，直租与回租的税会差异案，租金等收入税会差异案，视同销售的处理

2、费用的稽查，利息资本化与费用化认定案，股权激励的处理，差旅费、交通补助等企税与个税处理，广宣费与业务招待费内涵剖析与处理，赞助与捐赠支出申报表新政透视，社保与商保的扣除区别，讨债费与手续费的差异，

3、资产的稽查，特殊重组中架构误搭案，计税基础与帐面价值差异缕述，加速折旧的税会差异，改建与大修理资本化误判案，投资、撤资、清算处理中的误区，

4、特别纳税调整稽查，北京怀柔融资数亿关联调整案，外贸付汇的扣税争议案，广州某外企外借资金无偿出借案，

5、税收优惠的稽查，高新技术企业判定争议，研发加计扣除中的错误，PE搭建中的抵扣所得额错误，霍尔果斯等政策洼地政策梳理与风险防范，

6、个税常见案例，年终一次性奖金的误用，境外收入偷逃个税，股东融资涉税，未代扣代缴风险识别与防范，不同股权激励方式下的个税风险

第四讲 风险管理思维下纳税人其他税种稽查风险要点

1、印花税在哪儿缴纳争议案，核定征收与合同征税双重征税案，认缴资本补税案

2、某企业土地等级鉴定责任争议案

3、房产税，某企业房屋装修是否记入原值争议，地价并入房价的容积率之争，

4、契税，全额投资是否属于划拨免税，契税无上家发票如何处理，

5、土地增值税，占地面积与建筑面积分摊争议案，普通标准住宅认定违法案，

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

王越老师 中国唯一学员要带电脑听课程的销售培训讲师

销售团队管理咨询师、销售培训讲师；

曾任可口可乐（中国）公司业务经理；

曾任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司业务经理；

清华大学.南京大学EMBA特邀培训讲师；

新加坡莱佛士学院特约讲师;

详细介绍：

2000年-2008年先后在可口可乐与阿里巴巴公司从事销售与销售团队管理工作，在阿里巴巴公司曾获“悍将杯”榜眼。

近万位学员参加过王越老师的课程。

连续5年国内销售公开课排课量第一位；

日立电梯长期指定销售团队培训讲师；

博威集团长期指定销售培训讲师；

分众传媒长期指定销售培训讲师；

南京力协电子集团连续3年参加18次公开课程；

……

培训课程：

《大客户销售》《销售谈判》《老客户维护与深度开发》《新客户开发》《销售激励》《客情关系维护》《销售团队管理》《销售目标分解与达成》

代表性客户：

华为公司/立邦漆业/太平保险/欧普照明/可口可乐/扬子石化/飞利浦/百度/中国移动/携程网络/深圳南海酒店/软银公司/三一重工/日立电梯/博威集团/捷捷电子/北京曲美家私/九阳电器/珠港机场/分众传媒/济南邮政/南京医药总公司/国美电器/

王越老师受课程形式

1.分工：每组选出队长、副队长、秘书、纪委，有组名、口号，让学员很快融入团队。

2.互动：讲师出题，2人先讨论，8人一组总结，集体给出答案，100%的参与度；

3.竞争：小组之间PK，选出最优答案，学员学习更有激情；

4.考核：三次考核，每次选出得分最高团队、成长最快团队，学员更投入；

5.奖罚：赢了有奖励，输了有处罚，让学习更有成就感；

6.快乐：王越老师12年讲课功底，亲切、风趣、幽默，内容有深度，懂学员的内心；

7.充实：每组学员一台电脑，边讲边填写内容，讲师采用思维导图+PPT的方式受课程。

王越老师课程内容特点

1.以终为始：课程围绕业绩提升为目的开展策略与方法的学习；

2.催化生发：课程以催化学员的潜力为核心，教会找答案的方法，而不是纯讲授为中心；

3.落地执行：课程无限细化策略与方法，以立即执行为前提，让学员学完就能用；

4.全员营销：适合企业所有部门的人参加，营造全员营销的意识

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