企业税务筹划 ——如何让老板及企业正确的省税

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【课程背景】

当今局势越来越恶化的情况下，企业经营可以说是举步维艰，赚钱不易，但如何才能在合理控制税务风险的情况下少缴税或不缴税，并能保持合理的税负率呢？而不是任性的去偷税、漏税，甚至无知的去虚开增值税发票去抵扣成本，为自己埋下一颗颗地雷，殊不知很多人已经或正在走向犯罪的边缘，包括众多的老板或财务人员。

那么，我们要怎么去应对无此残酷的现实，从容的去面对严峻的营商环境呢，唯有学习，唯有系统的学习税筹知识。正所谓，知法才能懂法，懂法才能守法，守法才能灵活地加以运用，才能做到少缴税、不缴冤枉税，且不碰税务红线。目前已是金税四期的天下，未来税务银行工商社保全线联网，企业基本上处于裸泳状态，唯有从商业模式、业务规划等方面进行提前布局、筹划，才能合理避税、减轻税务负担，也能规避风险。

魏鑫老师根据多年工作、培训、咨询实践经验，从税源、税理的逻辑出发，帮助学员正确认识税务筹划的关键方法，树立正确的税务筹划理念，掌握企业税务筹划技巧，为企业打造专业的税筹人才，从而达到为企业降低税务成本、规避税务风险之目的。

【课程收益】

税筹体系建设：帮助学员了解税务筹划概念，并熟知税务筹划的关键方法及技巧

增值税税筹：帮助学员知晓增值税税收优惠政策及常见的筹划技巧

所得税税筹：帮助学员全方位了解所得税常见的筹划方法及技巧

税务风险规避：帮助学员了解企业经管过程中常碰触的税务风险及规避方法。

【课程对象】

企业老板、股东、财务总监、税务总监、财务经理/主管、税务经理及财务人员、办税人员

【授课形式】

课堂讲授50%+案例分析30%+小组讨论20%，突出实战性与实用性。

【课程大纲】

第一讲 税收筹划的基本理论

1、税收筹划的概念

广义的税筹概念

避税

节税

税负转嫁

【案例分析1】白酒销售模式中的税务筹划

【案例分析2】不同合作模式中的纳税筹划

2、税收筹划的特点

合法性

筹划性：未雨绸缪

风险性

目的性

专业性

综合性

3、税收筹划的目标

维护合法权益，实现涉税零风险

推迟纳税时间，获取资金时间价值

降低税收负担，实现纳税人价值最大化

4、税收筹划的技术和方法

税基减税技术

利用免税政策

利用排除条款

增加费用扣除

【案例分析3】美国加征遗产税的故事

【案例分析4】中国居民卖房增值税的故事

【案例分析5】7种维修方案下维修费用扣除对比表

税率减税技术

利用差别税率政策

控制应纳税所得额

转换收入性质

【案例分析6】A公司到底是否能享受15%税收优惠？

应纳税额减税技术

利用先交后返税收优惠政策

利用减税免税优惠政策

利用税款抵免政策

推迟纳税义务发生时间减税技术

推迟税法上收入实现时间减税技术

费用提前扣除减税技术

【案例分析7】B公司选择不同折旧计提方法对纳税的影响

【小组讨论1】 C公司不同销售方式是否可以推迟纳税？如果能，到底啥时候缴税合适？又到底能为企业节省多少资金成本？

第二讲 增值税法律政策及其税收筹划

1、近几年增值税政策主要的变化点汇编（查最新政策）

增值税税率从17%变为13%/11%变为9%/3%变为1%

增值税进行税额加计10%

增值税留抵税额退税

进口设备退税

环保设备退税

2、增值税筹划——纳税人的税务筹划

一般纳税人筹划

小规模纳税人筹划

【应用工具1】增值率节税点判别法及其运用

【案例分析8】某锅炉厂纳税身份的选择

3、增值税筹划——计税依据的税收筹划

销售税额的税收筹划

销售方式的税收筹划

折扣销售

还本销售

以旧换新

以物易物

【案例分析9】某商场国庆节促销方案的拟定

销售结算方式的税收筹划

直接收款

委托收款

赊销或分期收款

预收款销售

委托代销

销售价格的税收筹划

折扣销售

还本销售

以旧换新

以物易物

【案例分析10】某集团内部关联企业之间的转移定价策略

4、增值税筹划——特殊销售行为的税收筹划

混合销售行为的税收筹划

兼营行为的税收筹划

【案例分析11】某电梯企业的业务模式设计

5、增值税筹划——税率的税收筹划

6、增值税筹划——税率的利用税收优惠进行税收筹划

直接运用增值税中的有关优惠政策

通过其他方式间接运用优惠政策

【应用工具2】不同税率下供应商选择模型

【案例分析12】某家具企业的价格折让临界点的选择分析

【小组讨论2】某公司不同业务模式的选择，到底是否能少缴多少税？

第三讲 企业所得税纳税筹划的技巧

1、企业设立的税收筹划

企业的性质选择

个人独资企业

合伙企业

有限公司

分公司OR子公司

【小组讨论3】花店到底选择注册有限公司，还是合伙企业？

选择企业人员

退伍军人

残疾人员

下岗工人

【案例分析13】某酒厂的税收筹划方案

企业投资方向

农产品

设备产业

生物制药

企业注册地点

选择投资者

【小组讨论4】霍尔果斯的电影公司为什么如雨后春笋般的冒出来？

【小组讨论5】国际上的避税天堂都在哪里？索马里是不是？

2、企业筹资的税收筹划

负债筹资还是权益筹资的选择

关联方借款

租赁还是外购

【案例分析14】**集团筹资方式的选择

3、企业投资的税收筹划

出资方式的选择

股利分配环节

股权转让

【案例分析15】 某公司投资收益的税筹方案

4、企业采购环节的税收筹划

企业进货渠道的税收筹划

企业购货规模与结构的税收筹划

企业签订经济合同时的税收筹划

收取发票时的税收筹划

固定资产或无形资产的采购

5、企业生产环节的税收筹划

存货计价方法的选择

固定资产折旧方法的选择

【案例分析16】某集团不同利润下的折旧方案选择

【小组讨论6】如果上述集团购置这批设备前，处于亏损状态，又该何去何从？又如果上述集团还能享受2年税收优惠，又该何去何从？

6、企业销售环节的税收筹划

销售费用的纳税筹划

设立销售公司，增加扣除限额

销售方式的选择

企业销售收入的税收筹划技巧

销售时间的选择

特殊销售行为的分解

促销行为中的纳税筹划

7、企业分配环节的税收筹划

充分利用内部亏损，享受亏损带来的节税效益

保留在低税区的利润不分配

转让股权时，仍然要先分配补税后转让，否则重复纳税

【案例分析17】某集团公司亏损弥补方案及转移定价策略选择

第四讲 个人所得税的税收筹划

1、工资薪金的税收筹划

工资转集体福利

均衡发放工资（旅行社）

灵活安排工资与劳务报酬的转化

合理发放年终奖

奇妙利用辞退福利

利用商业险

灵活用工

【案例分析18】某某会展集团的个税方案剖析，年节税50万+

2、劳务报酬的税务筹划

3、财产租赁和财产转让的筹划

4、个人独立企业的税收筹划

【应用工具3】最优工资及年终奖选择模型

【案例分析19】某某医疗公司的新三板挂牌筹划方案

【实战演练】项目复盘演练

魏老师

魏庆雨（多金老师）

财税管理专家

提供咨询式培训服务

擅长财务体系及模型的搭建

擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查

20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验

10多年企业内训经验积累

中国注册会计师（CPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

国际注册管理会计师（CMAQ）

哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）

10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；

擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；

熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；

历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）

国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监

珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理

江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理

深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强

擅长案例教学，课程实战性与操作性强

语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强

擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：

财务、预算类

《“老板大财务思维”——降本增效&数据化管理》

《财务报表技能——通过管理报表实现财务精细化管理》

《降本增效--通过业财融合为企业创造价值》

《全面预算管理——将经营战略落实为财务预算》

《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》

《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》

《业财融合——非财务经理的财务管理》

《应收账款管理及催收技巧——3步搞定客户欠款》

税务、审计类

《金税四期时代税务风险防控与规划》

《企业内部审计——财务内审提升企业抗风险能力》

《企业税务筹划——如何让老板及企业正确的省税》

《深度解读最新企业会计准则（2017-2022）》

《税务稽查及风险防范——手把手教你如何应对税务稽查》

项目经验：

杭州三彩服饰有限公司 内部审计项目（常年做子公司内部审计）

武汉天黎集团 全面预算及财务共享培训（2013-2014）

广东建星控股集团 资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）

深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司 税务稽查项目咨询

深圳绿色动力集团 财务分析及合并报表编制培训

深圳绿色动力集团 国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）

深圳市卡司通会展股份有限公司 厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）

珠海康晋电气股份 全面预算咨询项目

深圳卡司通会展股份有限公司 预算模型及财务分析模型的搭建

广东建星建造集团有限公司 营改增咨询项目（2015-2016）

上海恒企教育培训有限公司 会计职称培训（通过率超70%）

授课视频：

非财务经理的财务管理：https://www.ixigua.com/7161054196886995464?logTag=fa5d0508da48608aa91e

企业税务筹划之所得税：https://www.ixigua.com/7161312257413120543?logTag=a544232fa69e8b36d6af

企业税务筹划之增值税：https://www.ixigua.com/7161317732297015838?logTag=445bb422b09be07236c0

学员反馈：

多金老师课堂氛围热烈融洽、思路清晰灵活，他通过真实案例再现、分组研讨、互动讨论、活动体验、游戏参与等方式，深入浅出、循序渐进，使得知识系统化、持续性、培训后可操作性强，为学员提供使之有效的工具与方法，易学、易懂、易用，能解决实际工作中的问题。

服务过的客户：

高校、教育类：北京大学、清华大学、中山大学、上海交通大学、山东大学、西工大等

电力、能源类：南方电网、中国华电集团公司、平煤神马集团、国华电力、湖北电建等

通信、电子类：中国移动、中国电信、中国联通、三诺电子、伟易达电子、CASIO（卡西欧）电子、深圳共进电子、西门子、金立、万宝至、宝联电子、诺基亚电子、中星电子、申泰电子等

建筑、工程类：湖北电建、广东建星控股集团、中国建筑第三工程局、广东建星集团有限公司

生产、制造类：杭州三彩服饰有限公司、江苏卡威汽车工业集团、武汉天黎集团、珠海康晋电气股份、深圳明学光电科技有限公司、深圳豪鹏科技有限公司、CASIO（卡西欧）电子、东莞万宝至、东莞鸿图集团、东莞伟易达集团、中山雷蒙照明、江西瑞远实业公司、东莞致力电脑、尊威照明、嘉隆高科等

其它类：深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司、上海恒企教育培训有限公司、深圳市绿色动力环保集团有限公司、深圳卡司通会展集团等、深圳国通电信物业

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