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2011年企业所得税汇算清缴重点、难点研修班

【课程编号】:MKT005209

【课程名称】:

2011年企业所得税汇算清缴重点、难点研修班

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【时间安排】:2017年03月31日 到 2017年04月01日2100元/人

2016年04月08日 到 2016年04月09日2100元/人

2015年04月10日 到 2015年04月11日2100元/人

【授课城市】:天津

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2011年企业所得税汇算清缴重点、难点研修班相关内训

【课程关键字】:天津企业所得税培训,天津汇算清缴培训

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课程介绍:

新《企业所得税法》及《实施条例》已正式实施,2011年成为新、旧企业所得税法衔接和过渡的第三年,国务院、财政部与国家税务总局先后下发了一系列配套和补充文件,随着这些配套税收政策的实施,将直接关系到企业的年经营业绩及应交纳企业所得税的多少。另新《企业所得税纳税申报表》同时也发生了重大的变化,新表已正式颁布。企业财税人员在实际工作中,面对我们成千上万条税收法规的规定、面对企业五花八门的涉税业务、面对越来越大的会计处理与税务处理的差异,企业税务会计人员应该如何从整体上把控企业的涉税风险?

为了帮助企业税务会计人员在短时间内理解的税法条文,新所得税法在政策上发生的重大的变化,企业在具体收入、成本费用、资产等项目如何根据税收政策进行纳税调整,新的纳税申报表发生了哪些变化等内容,特举办了本培训班。届时,我们将邀请著名税务专家来进行演讲。

参会对象:

企业董事长、分管总经理、财务总监、财务经理、、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员、非财务专业的企业管理人员等。

培训大纲:

第一部分 企业所得税汇算清缴的相关政策法规解析

1.1、纳税人范围的确定;

1.2、应纳税所得额计算的基本原则;

1.3、确认货币性收入和非货币性收入的原则;

1.4、持续时间跨越纳税年度收入的确认

(a)税法上对跨越纳税年度收入的确认

(b)会计准则对跨越纳税年度收入的确认;

1.5、不征税收入的具体确认

(a)不征税收入的界定

(b)不征税收入的具体判断;

1.6、税前扣除的相关性和合理性原则显示全部信息;

1.7、工资薪金支出的税前扣除

(a)工资薪金支出的范围界定

(b)工资薪金支出的判断标准;

1.8、职工福利费的税前扣除;

1.9、业务招待费的税前扣除;

1.10、广告费和业务宣传费的税前扣除;

1.11、公益性捐赠的税前扣除;

1.12、境外所得的税收抵免;

1.13、优惠政策的具体范围和方法

(a)新《企业所得税法》及其实施条例有关优惠政策的规定

(b)过渡期企业所得税优惠政策

(c)其他有关企业所得税优惠政策;

1.14、高新技术企业执行15%优惠税率的规定;

1.15、非营利组织收入的征免税规定;

1.16、居民企业之间股息红利收入征税的规定;

1.17、公共基础设施的优惠政策规定;

1.18、汇出境外利润的预提税规定;

1.19、对股息、红利和利息、租金、特许权使用费征收预提税的规定;

1.20、特别纳税调整

(a)独立交易原则的判断

(b)关联方的界定

(c)对不符合独立交易原则的合理调整方法

(d)成本分摊协议

(e)反避税核定方法

(f)受控外国企业反避税规则

(g)资本弱化条款

(h)一般反避税条款

(i)特别纳税调整的加收利;

1.21、跨省市总分机构企业所得税的纳税方法

(a)汇总缴纳企业所得税企业的适用范围

(b)不适用国税发[2008]28号文件的几种情形

(c)征收管理办法

(d)就地分期预缴企业所得税的情形

(e)不就地分期预缴企业所得税的情形

(f)税款预缴和汇算清缴

(g)总机构和分支机构所处地区税率不同的应对办法;

1.22、企业所得税汇算清缴中应注意的涉税点

第二部分 收入的确认、税务处理和纳税调整技巧及例解

第三部分 扣除的确认、捝务处理和纳税调整技巧

第四部分 关联交易特别纳税调整案例分析

第五部分 年度纳税申报表的填报技巧及填定示范

王老师

王老师 国家税务总局所得税司企业所得税二处。

孙老师 国家税务总局讲师团队之一。知晓企业税务部门与企业之间的众多需协调的问题,为众多地区税务部门进行培训与辅导。其讲解案例丰富,深入浅出,紧贴企业实际,为企业解决实际问题,深受学员一致好评!

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