上市公司财务报表分析及诊断

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课程对象:

企业财务人员、董监高及各级管理人员、金融机构从业人员

课程背景：

总体目标：建立财务思维、读懂财务语言、看穿财务数据、运用财务工具。

1．真正理解会计基本原理和流程，有效梳理企业财务活动,构建财务管控体系；

2．读懂三大财务报表，理解不同财务报表的作用，利用财务报表对企业财务状况进行正确评价和有效跟踪；

3.学会分析三张财务报表之间的关系，理解数字背后真实含义以及相互的勾稽关系，早期识别企业风险，建立财务预警机制；

4．运用财务思维解读经济业务活动，提高管理和决策的科学性。

5．并购重组和资本运作中,通过财务报表发现企业价值和风险,了解如何对投资对象进行财务审查。

课程大纲:

一、建立财务战略思维

1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明

现实中企业管理人员的“财务障碍”

现实中企业财务人员的“管理障碍”

2.企业的经济循环在财务上的反映

两大资金来源和两大资金运用

两大企业价值增值环节——资产经营与资本经营

三大经济活动

3.企业战略与财务的关系链条

4.现代企业大财务管理框架

核算型财务

管理型财务

战略型财务

二、读懂财务语言——通过财务报表透视价值创造与潜在风险

财务会计基础及常用三大财务报表介绍

透彻理解何谓企业，兼谈资产负债表形成及其法律含义。

从企业活动（经营、融资、投资）角度来剖析企业财务报表

理解财务报表本质：会计三大支柱解析

如何分析资产负债表——企业财务状况快照

资产负债表的作用和格式

资产负债表三力模型解读：实力、外力和内力

资产、负债和所有者权益项目含义

会计亦哲学，了解会计平衡之道

资产负债表秘密与深入解读

实战案例演练：财务报表是这样生成的

如何分析利润表——企业经营成果的摄像

利润表的作用和格式

收入、费用和利润的项目含义

成本费用常见类型及控制之道

纸上富贵Vs真金白银，解析利润含义与真实质量

案例讲解：如何利用利润表数据有效决策

解读现金流量表——企业的血液循环图

现金流量表简介

现金流量的分类与应用

现金流分析

解读股东权益变动表——企业股东财富变化图

股东权益变动表简介

股东权益变动表的构成和内容

股东价值确定

财务报表之间逻辑关联及综合分析

三、运用财务工具——财务报表分析与诊断

财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析

财务报表分析方法及常见工具

企业的盈利能力分析

企业的运营能力分析

企业的偿债能力分析

企业的发展能力分析

企业的综合能力分析

管理人员核心掌握的几类财务指标

看收益：回报率指标

看获利：利润率指标

看效率：周转率指标

看风险：杠杆类指标

财务报表分析在管理中的运用

杜邦分析：提高企业盈利能力驱动因素分析

财务报表在绩效评价中的有效运用

如何改善经营活动提高企业价值

企业资本运作与企业价值

并购重组和资本运作中财务

企业考核中不同财务指标运用

杜邦分析：提高企业盈利能力驱动因素分析

如何改善经营活动提高企业价值

四、提升财务价值——并购重组及资本运作中的财务分析及审计

企业资本运作主要途径

如何在并购重组及投资过程中,对收购或投资对象进行财务调查与分析

企业挂牌或上市过程中如何进行财务规范、应对财

马老师

师从李若山教授，复旦大学会计学博士，理论经济学博士后，上海证券交易所博士后

曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、全球第五大会计师事务所咨询合伙人

北京财税研究院研究员

纳税人俱乐部特聘专家《董事会》专栏作者

【个人简介】

马老师是财务与风控资深专家，致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞及财务管理的典型案例。

马老师编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。

马老师曾为多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。

【主讲课程】

一．资本运营及新三板

企业IPO实务与操作

企业融资之道与并购重组

企业上市财务税务规范常见风险及应对

上市公司及拟上市公司财务报表分析

私募股权投融资运作实务

投资尽职调查

新三板实务

二，银行类金融机构客户

商业银行财务分析与管理会计

商业银行财务管控体系建设与风险防范

商业银行管理会计体系与实践

商业银行全面预算管理

商业银行投资银行实务与案例分析

授信尽职调查和财务造假识别

信贷视角财务报表分析与虚假报表识别

银行案件防控及风险防范

银行信贷业务全流程风险管理

三．管理人员及总裁班课程（非财-内控）

非财人员财务管理（报表阅读+报表分析+预算+成本+内控）

集团管控与集团内控体系

内部控制与风险管理

消灭企业内控漏洞

总经理财务研修—打造财务管控五大系统

四．财务人员专业课程（内控-财务分析-预算-审计等）

财务报表分析与粉饰识别

财务精细化管控

风险导向的内审实务与技巧

内控漏洞识别与财务应对

企业财务分析与运营诊断

企业内部控制-框架 体系体系建设与内控评价

企业内部控制审计

全面预算管理

如何发挥财务部门在企业中的管控作用

业财融合_从价值记录到价值创造

有效的信用控制与应收账款管理

【授课风格】

1、授课逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼

2、实战性强，近二十年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富

3、注意授课互动性，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣

4、专业功底深厚，具有战略高度，却又简明易懂

5、理论与实践相结合，视角独特，视野开阔

【服务客户】

高校：清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。

银行：中国银行、中国邮政储蓄银行总行、平安银行、光大银行山东分行、建设银行松江支行、昆仑银行、西安银行、嘉兴银行、江南农村商业银行、邮储湖北分行、湖北农信社、黑龙江农信社、昆明农信社、内蒙古信用联社、汉口银行、绵阳市商业银行、中国太保、泰康人寿、申银万国证券、光大证券、安信信托、昆仑信托、广汽汇理汽车金融公司、上海通用汽车金融公司、华融资产、南方电网财务公司

其他：中国重工、国华能源投资、中粮生化、北京首旅集团、东风汽车、复星医药、中船澄西、同煤集团、紫光股份、山西汾酒、宁波富达、中大建设、徐汇国投、上港集团、锦江地产、益民商业、联化科技、普莱科生物、苏浙汇、新华传媒、金光纸业（APP）、WMF（中国）公司、无锡爱普生、上海电科、双轮集团、常熟热电、长江石化、云锡股份、云南磷化、杉杉集团、宁波华鼎锦纶、广博股份、中国南车宁波时代传感、欣龙控股、四川富临股份、水星家纺、波尔服装、重庆港九、双钱股份、维维股份、东方财富网、海航物流、上海玻机幕墙、浙大网新、中国高岭土、杭州热联、中国能建、卓尔控股、宁夏英力特、汇银股份、海隆石油、中国电信陕西通信服务、中国电信黄页公司、河南药监局、湛江地税、青海国资，上海市税务局、复旦大学软件学院、上海交大、深圳综合开发研究院、上海会计学会

【客户评价】

1、三天财务培训结束，总结一句话，会计其实并不枯燥，还是挺有趣的，大大的弥补了大学里欠下的功课。谢谢！

2、整个授课过程分享的众多案例，古今中外，既有企业实践接触到的，也有影视小说的各类情节，让我大开眼界、大开思路，佩服！

3、以前工作中碰到过很多困惑和朦胧的认识，听马老师讲完之后，觉得有种戳破窗户纸的感觉，对解决工作面对的问题很有帮助，授课方式娓娓道来、深入浅出，案例有针对性。

4、学了这么多年会计，第一次知道会计原来可以理解，就连小小的会计等式原来蕴含了这么多哲理。

5、老师授课过程中分享到众多风险案例，让我深刻地认识到内控对企业成长的重要性。企业要持续发展，必须构建良好的内控体系，而执行到位，并非一句口号所能解决，需要有完善的流程和操作工具作为保障。

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