疫情之下，建安企业怎么办? ——法财税全纬度管控与风险规避

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课程背景：

2020年初，值此新型冠状病毒防控的非常时期，作为火神山医院、雷神山医院、小汤山医院（复建）等抗击新冠疫情医院的建设者，建安企业在此次抗击疫情的战斗中发挥了重要作用。

但是，对于建安企业来说，随着春节假期的结束，此次疫情给建安企业带来的困难和挑战才刚刚开始。疫情对工期的影响，对招聘和管理劳务工人的影响，对人材机价格上涨的影响等等，都将给建安企业带来巨大的压力。

国家各级部门针对疫情的影响陆续出台了金融政策支持、财政税收减免、社保医保减征与缓缴、停工期间房租与培训费补贴等各项帮扶新政。建筑安装企业如何面对疫情带来的不利影响，如何灵活自如的运用国家帮扶政策，合理规划生产自救方案，以期将自身的各项风险与损失降到最低。

本次课程根据我国相关法律规定、国家示范合同文本约定及本次疫情的相关实际情况，对于建安企业将要面临的相关问题和困难，提出我们的建议和对策，帮助相关建安企业平稳度过目前的困境。

课程收益：

1、掌握建安企业开复工时间及注意事项；

2、疫情影响下，建安企业申请顺延工期的条件及流程；

3、疫情防控带来的停工损失应对处理办法；

4、疫情影响下解除合同的条件及注意事项；

5、建筑企业如何巧妙运用国家针对疫情的最新财税帮扶政策；

6、针对疫情影响，建筑企业如何确保现金流安全与供应链稳定；

7、建安企业如何规划劳务用工的涉税难点与社保费风险点；

8、建安企业如何直面发票与白条的财税痛点与风险点；

9、建安企业如何在签合同环节做好事前的财税规划；

10、新会计准则在建安企业中的运用指南。

课程对象：

企业的董事会成员、高中级管理层成员、各级财务管理人员，各部门管理人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

第一讲 疫情影响下建安企业危机应对暨新会计准则应用指南

一、疫情影响下，建安企业供应链危机与项目收益分析

二、疫情影响下，建安企业资金流分析与项目现金预算调整

三、疫情防控期，建安项目安全管理注意事项

四、个税手续费返还业务的财税处理技巧与风险规避

五、其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用

六、新《收入》准则在建安企业的应用案例解析

七、新《租赁》准则在建安企业的应用案例解析

第二讲 新冠疫情下建安企业工期延误的法律风险管控

一、疫情防控期间，建安企业开工复工问题及应对

1、建安企业何时开复工

2、建安企业开复工后要注意什么

二、疫情影响下，建安企业可否申请顺延工期？

1、建安企业是否有权申请工期顺延

2、建安企业如何申请工期顺延

三、疫情防控带来的停工损失应如何处理？

1、哪些停工费用有权要求发包人分担

2、建安企业可以索赔哪些疫情增加费用

3、建安企业如何发放疫情停工期间工资

四、建安企业可否因疫情带来的不利影响，要求解除承包合同？

1、建安企业是否有权解除合同

2、建安企业如何处理与分供分包方的关系

第三讲 建安企业运用国家帮扶新政策略及涉税风险应对

一、社保医保减征的新规的运用

二、给员工发放防疫用品的财税处理策略

三、小规模纳税人增值税征收率的税收优惠，对建安企业有何影响？

四、生活服务业免税新政，建安企业应如何策划应对？

五、建安企业停工期间，人工费用支出的财政帮扶

六、政府的房租补贴新政下，建安企业的应对策略及涉税分析

七、合同履行及变更涉税问题的分析及操作不当的风险提示

第四讲 建安企业人工费用涉税及社保的筹划

一、建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响

二、工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作

三、劳务报酬所得预扣预缴计算操作

四、劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务

五、发票、收据与个人所得税的缴纳

六、全年一次性年终奖应如何筹划？

七、发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？

八、公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

九、向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

十、异地工程作业人员个人所得税的征管

十一、核定征收个人所得税后相关财税处理

十二、建筑业企业社保缴费中存在的误区？

十三、非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

十四、社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理

第五讲 建安企业增值税经典业务梳理与新政策解析

一、36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法

二、甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析

三、投标报价的原则与方法

四、简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价

五、建筑业企业涉及价外费用的涉税处理

六、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

七、哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除

八、能否超范围经营并向客户开具发票？

九、混合销售业务的新规定及风险规避

十、如何避免虚开发票？

十一、不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定

十二、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

十三、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

十四、小微企业增值税减免优惠政策

十五、挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取

十六、EPC总承包的增值税处理与会计核算

十七、配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计

十八、农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作

十九、增值税立法文件（征求意见稿）转递出增值未来改革变化点表现在哪些方面

第六讲 建安企业企业所得税新政策及热点问题解析

一、关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定

二、个人零星经营业务如何认定？

三、如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？

四、建筑业企业如何做好研发费用加计扣除

五、500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

六、小型微利企业所得税优惠新政解析与应用

七、所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧

八、所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调

九、分公司、子公司所得税政策的差异对比

十、异地施工项目企业所得税的预缴政策

十一、异地施工分（子）公司设置的筹划

十二、如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

十三、融资租赁业务的财税处理

十四、企业间占用、拆借资金财税处理

十五、个人与企业间无息借款的财税处理

十六、利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

赵老师

赵松奎教授 著名财税实战专家

西南财经大学硕士

中国注册税务师、会计师

四川大学、西南财经大学、西南交通大学、四川师范大学

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投资集团有限公司 ｜财务总监

曾任：成都百翔汽车电器有限公司 ｜财务总监

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜财务总监

擅长领域：全面预算、新会计准则、财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧等

实战经验：

赵松奎教授拥有很强的学术背景，曾在四川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等多所高校工作和学习，曾在多家大型企业任职财务总监，专注于企业财务、财税领域，凭借优秀的财务管理经验和扎实的理论基础对各大企业的财务状况做出了准确的分析，结合多年的实战经验给公司解决了诸多财税问题，并有效的为公司节省税收近亿元。

10年的管理咨询、培训经验；曾为天津滨海股份、绿野生物制药、百翔汽车、金佛集团、万科地产等知名企业进行课程咨询与培训，累计开展线上线下培训千场次，学员超过100000人，好评率达到98%。多家大型财税教育培训机构常年聘请赵松奎教授作为主讲老师，每年持续采购近百期课程。

主讲课程：

《全面预算与控制》

《管理会计系列课程》

《财务报表经营分析与企业内控》

《金税三期严控下的税务稽查与风险管理》

《业财融合下的非财务总监的财务管理与应用案例详解》

《国地税合并下的税收筹划与涉税风险管理》

《国地税合并后的税制改革和税务风险防控》

《国地税合并、个税新政和社保易嫁后的税收筹划及风险应对》

《管理会计实践中难点、亮点全案例解析》

《经济合同税收筹划案例分析与涉税风险规避》

《增值税发票税务风险管理、热点问题解析与节税技巧》

《企业所得税新政解读和税收筹划案例及涉税风险对应》

《各行业（比如房地产建筑业、汽车4S店、互联网软件科技公司等）经营各环节的税务管理与节税筹划案例分析及税务风险应对》

《2018新会计准则解读、实务应用与案例分析》

《2018政府会计制度解读、实务应用与案例分析》

《新会计准则下的制造业全流程会计核算与财务报表编制》

授课风格：

授课幽默风趣，充满激情

实战演练丰富和寓教于乐

在灌输课程基本理论的同时突出操作技能的提升

开展多层次互动与适量活动，营造生动活泼的课堂气氛

深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强

博彩众长，融会贯通，知识性、务实性、趣味性三者有机结合

采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式

提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能

部分服务过的客户:

四川大学，西南财经大学，西南交通大学，四川师范大学，中国银行，深圳电信，天津滨海股份、绿野生物制药、百翔汽车，金佛集团，武汉光谷生物医药产业园、武钢集团，东岭集团，庆华集团，海航集团，成长集团，南京EMS速递，良品铺子，陕西八鱼渭南油脂工业，重百电器，深圳市柏星龙创意包装股份有限公司，西安伟瑞华成技术，葛洲坝建设，中税网，中财讯，金旭红，柏略财务，华西集团，.中国水利水电第七工程局，成都路桥工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海远通路桥工程有限公司，上海德佑房地产，复地集团，上海建工房产等

部分学员评价：

赵老师教学认真，课堂效率高，风趣幽默，授课内容详细，我们学生大部分都能跟着老师思路学习，气氛活跃，整节课学下来有收获、欣喜，使人对此门课程兴趣浓厚！

——西南交大总裁班学员

老师知识面广，干货满满，授课经验丰富，课程以内容为王，实务性、可操作性强，课堂上有充分的互动，并有活动，培训效果很好。

——深圳电信经理

赵老师是实战兼理论实力深厚的讲师，在培训的过程中实践案例加理论知识，并完美的结合，赢得了客户的高度认同！

——西南财经大学学员

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