企业全套账务核算体系设计运行

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【课程背景】

财务职能无疑是企业运营的管理核心，企业财务职能包括会计核算与财务管理两大基本职能。

实务中普遍存在重财务管理而轻会计核算的现象，会计核算作为财务管理的基础与基石，俗话说：“基础不牢地动山摇”。会计核算质量的高低直接决定会计信息质量的高低，乃至影响企业管理者的决策。所以，一定先夯实会计核算基础，才能有效做好财务管理。

我们设计了本次课程，帮助企业财务人员掌握会计核算的核心要领，做到核算清晰，才能进一步做好财务管理工作，发挥好财务的参谋职能。

【课程收益】

树立会计核算的坚实基础地位

掌握会计核算的核心业务要领

提升财务管理的管控延伸作用

【课程特色】

案例鲜活——课程案例均从主讲老师服务过的知名企业管理及资本运作案例精心选定，契合课程立意、揭示案例背后。

逻辑缜密——主讲老师强调：除科学和艺术外，其他领域甚至不需要天赋。良好的条理性更为关键，思路清、逻辑合，则勇往直前。

生动有趣——让你听课时永不抛锚。

【课程形式】

讲师讲授+提问互动+案例剖析+经验分享

【课程对象】

财务总监、财务部经理、财务主管、成本会计、核算会计、出纳及其他财务人员

【课程大纲】

第一节、中小企业账务核算体系

一、企业基本类型

二、七大基本职能

三、三大业务循环

四、一大管理核心

五、账务核算流程

第二节、会计科目设置马虎不得

一、会计科目设置基本逻辑

二、一级科目从会计准则中按需选择

三、明细科目与辅助核算的对比分析

四、明细（辅助）科目科目如何共用

五、报表中的应收账款就是会计科目应收账款吗？

六、什么是往来科目的纯洁性排序？

第三节、会计凭证的分类与编制要点

一、会计凭证的常见分类

二、记账凭证的编制要点

三、为什么禁止多借多贷？

四、多人编制如何确保顺序？

五、正向业务与反向业务

第四节、日常业务账务处理

一、借支：正式员工为办理公务向公司临时借款

二、报销冲借支：业务办毕后凭有效票据冲借支

三、为什么报销冲账一定要开立收据？

四、一张报销单能不能报销多项费用？

五、一张粘贴单能不能粘贴多张票据？

六、多张报销单据如何粘贴在一起？

七、借支单与付款申请单有何区别？

八、差旅费报销单与费用报销单有何区别？

九、审批金额与拟借支金额不一致时如何处理？

十、请款单是否可当费用报销单使用？

十一、可否由他人办理借支或报销手续？

十二、借支可否支付至非借支人账户？

第五节、固定资产账务处理

一、会计与税法对固定资产的比较分析

二、固定资产与累计折旧科目设置

三、固定资产与累计折旧账务处理

四、300元和30000元的打印机都是固定资产吗？

五、要不要购买财务软件中的固定资产模块？

六、资产与资产组的区别在哪里？

七、两个难兄难弟的重新组合案例

第六节、职工薪酬账务处理

一、职工薪酬的不同视角分析

二、职工薪酬核算表如何设计？

三、职工薪酬科目设置

四、职工薪酬账务处理

五、职工薪酬账务示例

六、职工薪酬凭证附件

七、外聘劳务人员薪酬能否归属应付职工薪酬？

八、年终奖金春节后才能确定金额，如何计提？

九、利用凭证模板快速生成每月计提发放凭证

十、啼笑皆非的职工薪酬处理迷局

第七节、应缴税费账务处理

一、应缴税费基本概述

二、应缴税费科目设置

三、应缴税费账务处理

四、应缴税费计提申报表

五、理不清的增值税账面计提与税费缴纳

第八节、费用账务处理

一、好用至极的费用分类归属表

二、费用发生与结转的账务处理

三、为什么考核类费用要定期报销？

四、为什么部门零星费用要集中报销？

五、为什么业务招待费规定报销层级？

第九节、采购与付款账务处理

一、采购与付款业务环节

二、采购与付款会计科目设置

三、采购与付款正向账务处理

四、采购与付款反向账务处理

五、传统的到票冲暂估与傻瓜式的到票冲暂估对比

六、尴尬的到票冲暂估造成供应商对账差异

七、到票但未认证却登记入账造成账务与税务系统差异

第十节、销售与收款账务处理

一、销售与收款业务环节

二、销售与收款会计科目设置

三、销售与收款正向账务处理

四、销售与收款反向账务处理

五、正常且小额退货与大额不正常退货处理

第十一节、生产（销售）成本账务处理

一、生产成本与销售成本不可混淆

二、生产（销售）成本会计科目设置

三、生产成本账务处理

四、销售成本账务处理

第十二节、月（期）末结账确认清单

一、尴尬的总账会计：没问没了的结账反结账

二、月（期）末结账确认清单表：你值得拥有

第十三节、财务报表生成

一、资产负债表数据来源

二、损益表数据来源

三、现金流量表数据来源

四、三大主表的数据逻辑关系

五、为什么说能编制平衡现金流量表附表的才是真高手？

第十四节、一表管团队：岗位职责及业务日程明细表

一、中小企业财务部岗位设置

二、岗位职责及业务日程明细表/岗位职责表：悠闲的会计主管

三、管理者一定要明白的道理

四、如何提升财务人员沟通能力

段老师

【资质证书】

武汉大学审计学 学士学位

注册会计师（422009C673）

注册税务师（09224252208420161）

国际注册内部审计师（39731）

高级会计师（420800266）

专著《管理者的财务思维》

【从业经历】

曾任央企铁道第四勘察设计院审计处审计师，世界500强外资上市企业武汉双虎涂料集团、东风康明斯发动机、武汉凯迪环保控股集团、北京华阳禾生能源集团，总经理、财务总监等职务，负责公司上市、拟IPO上市及新三板挂牌企业管理规范化咨询。

自1997年至2006年间在国家级会计期刊发表专业论文十余篇。积累了深厚的理论基础和丰富的实践经验。

【主讲课程】

财务：《费用管控有章可循》 《财务报表分析：教你玩转运营数据》

《企业战略财务管控》 《全面成本管控：核算提升到降本增效》

《企业运营与财务管控》 《会计主管全套通：建制建账设岗带团队》

《企业舞弊与风险防范》 《资产配置：产能利用为核心优化资产配置》

《存货管控五大核心要点》 《管理会计：立身于企业管理者的会计思维》

《现代企业集团财务管控》 《业务流围绕实物流：有效设计制度流程表据》

《企业内部审计实务工作要点》 《全面预算管理：离散数据模型引导坦诚预算》

《企业全套账务核算体系设计运行》

《应收账款管控全新策略：产品毛利确定客户授信额度及应收账款管催诉》

非财：《总经理税务通》 《业财融合：两只刺猬的和谐拥抱》

《活选活学活用财务软件》 《打造高绩效善沟通的管理主导型财务团队》

《非财务经理的财务管理》 《确保业务顺畅才是内部控制体系建设的首要目标》

股权：《资本运作全方位尽职调查》 《内服外用的商业计划书》

《股权激励与员工持股计划》 《从0到IPO—股权架构设计》

《资本运作与财务规范化辅导》 《解读股权投资核心条款：知彼知己做好股权融资》

【授课风格】

理念新、案例广、规则细、实战强。

管理思想“由古延今”：随人类思想而生，随历史变革而动，细节在丰富，本质仍延续。

管理本质“人心管理”：尊重人性本质，尊重诉求差异，坚持换位思考。

管理核心“规则管理”：完善运营规则，确保逻辑闭环。

管理落实“模型至上”：稳定完善的规则是“模型至上”有力保障；娴熟运用的办公软件（尤其是Excel）是模型快速反应的有力保障。

【服务客户】

电气电子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫电子、盈利迅电子、易库存、美的、长虹、三洋、、菲利浦、创维、艾默生、富士康、德赛、住润、晶科、伟创力

生产制造：武汉三宇机械、武汉威特机械、武汉马斯特科技、武汉同力智能、武钢集团、武汉纽威股份、湖北华牧股份、

地产行业：北京中筑置业、北京建工集团、福建福晟地产、广州新世界、广东利通置业投资、信诚物业

金融行业：工商银行、建设银行、中国银行、农业银行、交通银行、宁波银行、城市商业银行、光大银行、农合行、平安保险、美国友邦保险、中宏保险、太平洋安泰、新华人寿

生物医药：武汉钧安药业、广州金银卡股份、云南白药、国药集团、AOBO美东国际生物博科药业、北农集团、温氏集团、天农集团、北京正安医疗设备、深圳一体医疗科技、上海宇度医疗器械

科技能源：武汉宽泛能源、武汉劲野科技、武汉钧恒科技、武汉尚远股份、广州润锋科技股份、广州金龙峰股份、中石化、中化集团、中石油天然气、中信大锰、国家电网、中国南方电网、中国核电、中广核集团

其他：武汉高校、湖北两山基金、黔西南州（纪检部门）、华数传媒、利群集团、青岛地铁、国美电器、山东各地市国税、巴黎春天、万科地产、北京东方红、夕阳美

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