全面预算管理 ——企业执行力的财务再造

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【课程背景】

常常有企业财务问我，公司年年搞预算，年年都是拍脑袋，老板扔个目标，我们就各种算，结果不是业务部门抱怨管的紧，就是预算超标，任务没有完成。老板认为预算工作没有做好。财务部门从早到晚忙活一年，反而被认为没有价值。

很多老板认为预算是财务部门的一项工作，但这是根本上错解了预算的意义。准确的说预算不是数字，是方向，是整个经营班子经过一整套审慎的研究评估之后为企业目标设定的达成路径和最终目标的方法。我们常常关注这些问题：

预算到底是谁的事，大家应该怎样参与？

财务部门在预算中应该起到什么作用？

业务没有目标感，公司没有执行力

业绩目标应是自上而下还是自下而上？

业务部门觉得任务太高该怎么办？

都说预算是一把手工程老板忙怎么搞？

本课程吸收和借鉴了世界500强公司预算导入经验，特别在预算中组织划分，经营计划整理和经营会计构建都有新的突破。不仅仅解决预算编制问题，更强调成本管控和预算目标达成。通过课程学习让管理层能了解如何使预算与企业整个管控体系紧密联系，控制好节奏，达成预期目标。

【课程收益】

了解什么是全面预算，明白经营计划在预算中的重要作用

了解如何通过组织设计完美推动预算编制和执行

了解影响预算编制成功的五个重要节点及作用

掌握华为和吉利都在推广使用的BLM经营计划编制方法

掌握预算编制的两上三下如何利用预算考核激发员工斗志

掌握账务在整个预算编制中如何发挥卓有成效的作用和价值

掌握如何砍掉多余成本平衡预算与目标

掌握预算管控法宝如何召开场成功的经营会议

掌握如何围绕问题进行预算调节平衡弹性与目标

【课程目标】

让管理者从理论到实操掌握一个完整年度预算的编制到落地，学员在掌握方法的基础上能够认识到自己企业在预算和成本管控方面的问题，通过老师知道发现问题解决办法。此外，本次课程的预算落地过程也是公司组织激发，凝聚力量的过程，让员工不在抱怨预算不切实际，分清责权利，主动节约成本，拧成一股绳，撸起袖子加油干。

【课程大纲】

一、老板不懂全面预算，企业没有执行力？（1h）

浅谈全面预算体系与框架

树立全面预算价值与观念

成功企业都要执行全面预算

好的开头是成功的一半

想要结果先把预算做好

没有预算就没有决算

案例：安世亚太股份；立思辰股份

二、年度经营计划是预算的发动机（1.5h）

如何理解年度经营计划的重要意义

好的组织是年度经营计划落地基石

BLM 经营大纲编制要点

制定年度经营计划既需要理性也需要感性

让业务部门自己提出有挑战性的目标

案例：吉利；

小组演练：你的企业（部们）差距？原因？

三、预算做不好，利润从何而来？（1.5）

盈利需要设计哪就从预算编制开始

导入全面预算的常见问题与应对

预算编制是系统工程流程很重要

预算的三种编制方法——弹性预算；滚动预算；零基预算

预算编制中的责、权、利博弈论

练习：简析本企业适合的预算编制方法

四、只做全面预算而没有执行，是纸上谈兵（1h）

预算方案如何审核

业绩分析与改善PDCA循环

四维度经营指标差异分析与差异报告

经营费用最小化的八种创新

如何使用TCD经营改善提案表

如何开好高效经营分析会

小组练习：TCD改善方案

互动练习：预算差异分析报告

五、全面预算不考核，是空谈误国

支撑全面预算的考核体系

预算考核指标与考核方案——

业绩评价模型——业绩考评表

业绩评价模型——组织业绩评价模型

业绩评价模型——个人业绩评价模型

薪酬结构设计与超额利润奖金

个人激励系统设计

小组练习：销售部门绩效方案

六、课程回顾与学员反馈

石老师

石磊 老师

——高成长企业财务管理实战专家

曾任世界五百强吉利控股，非汽车板块集团副总裁&CFO

曾任创业板上市公司立思辰（300010）财务总监

曾任仿真软件龙头安世亚太（833714）财务总监&董秘

曾任銘福（上海）文化传播公司等多家公司董事

曾任新东方旗下Okey教育联合创始人CFO

曾任科技部科技创新基金评审委员会财务委员

北京市科技金融促进中心创业大赛特邀评委

中国注册会计师

【个人简介】

石老师拥有20余年高级财务与资本运作工作经验，结合财务管理和资本市场帮助众多企业规范核算质量，降低企业成本，强固内控，防范财税风险，帮助企业价值倍增。

帮助立思辰股份（股票代码：300010）整理财务合规性，一次性通过证监会财务审核，创造了从申报材料到挂牌上市不到5个月的业内奇迹。

帮助吉利控股非汽车业务板块集团（百亿规模）公司从0到1完成了财务管理体系的搭建，实现了多元化，全球化业务背景下资金、预算、人员的财务管理三统一。

在安世亚太（833714）期间，不仅帮助公司完成了境外红筹架构拆解，而且解决了困扰公司多年的软件退税问题。通过与国家税务总局的不断沟通和持续工作，取得了国税总局的红头文件，此文件开了国税总局直接对某一个企业(民营企业）发文，支持公司产品符合退税条件先例。当年一次性获得退税总额约3000万。

在吉利控股期间，帮助铭泰赛车收购上海义赫赛车公司（新能源赛车），从而在半年内获得中汽摩联电动赛车（CECC）独家牌照；帮助天圣华信息技术在工业软件领域实现与清华大学天津高端院合作（成立合资公司），通过强强联合帮助公司获得航天二院我国首个小卫星智能生产线，单笔订单达1亿元，同时完成C轮融资，公司估值超过10亿元。

石老师凭借在财务管理领域多年经验，总结出高成长企业财务管理模式，全身心致力于快速成长企业的财务管理，特别擅长在企业扩张过程尤其是走向资本市场和上市之路的过程中对于财务规范，内部风险防范，流程梳理，内控改善，资源对接，投资人引入等方面。帮助企业在成长过程中培养企业高层的财务思维，帮助企业财务人员，搭建财务团队，建立内控体系，实现业财融合，提升财务信息化水平，为企业对接资本市场快速做大做强，稳健的实现产业强国之梦助力。

【主讲课程】

《非财务人员的财务管理》

《企业战略财务管理 ——投资并购与决策》

《企业税收筹划与税务稽查应对》

《财务报表与分析》

《企业经营预算管理》

《财务成本管控与实战》

《内部控制和风险预防》

《业财融合》

【学员评价】

石老师的课内容非常实战，不是书本上的概念而是多年的积累，对我有很深的启发。

——中国大百科出版社 副社长 张新智

石老师讲得非常好！让我们对财务系统有了全面而科学的认识，以前对于财务的作用对于企业经营决策还是低估了，幸好学了石老师的财务课，专业有深度。

—— 中智企服 副总裁 周宗武

石老师的课程非常具有实操性，从战略到商业模式设计最后与财务管理实战相结合，全面而落地，学员受益匪浅。

——蒙牛冷冻事业部 财务总监 赵春明

这两天听石老师的课受益匪浅，原来对于新三板上市没有一个清晰的地图，石老师的课程中就给了清晰明确的上市地图，相信后期如果能得到石老师的帮助，上市大有希望。

——北京 天圣华信息技术有限公司 董事长 臧嘉

作为企业创始人，一定要听石老师的课程，他的课程课程理论和实践都非常丰富，课程条理清晰，逻辑性非常强，能快速建立起财务的系统思维；为石老师的专业点赞。

——盒子足球 创始人 王立农

石老师的课程巧妙的结合了财务管理和资本市场，乃至于经营会计，具有很强的指导性 ——北京市中关村中小企业协会 理事 清竹资本 合伙人 滕懿

石老师的课程深入浅出，内容既有高度又有可落地的深度，课程让我们行内人也有很多的收获。

——山西博康财税集团 总经理 张慧

【服务客户】

朗迪锋（VR）、天圣华信息、新东方点石经纬科技、锐仕方达（猎头服务）、中石科技（300684）、MEGA 中国（韩国 SSD芯片存储）、北京银行、方正集团、中实集团、广州和英咨询集团、和君恒成咨询、北大资源集团、北京市科技金融促进中心、科技部中心企业创新中心、慈铭健康集团、无界加速器、启迪南京、众讯股份、金龙鱼股)

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