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企业税务稽查与税务质疑的应对技巧

【课程编号】:MKT008206

【课程名称】:

企业税务稽查与税务质疑的应对技巧

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2012年11月10日 到 2012年11月11日1500元/人

2011年11月19日 到 2011年11月20日1500元/人

【授课城市】:中山

【课程说明】:如有需求,我们可以提供企业税务稽查与税务质疑的应对技巧相关内训

【其它城市安排】:深圳 广州

【课程关键字】:中山税务稽查培训

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课程介绍:

上门稽查、税务自查、纳税评估是税务机关对企业实施的三大基本检查手段。税务自查通知递到手中,稽查人员不期而至,Are you ready? 如何应对税务自查?税务机关上门通过查账、盘点、询问、调查、声东击西等方法审查企业的财务秘密,一个小小的问题可能引来税务部门的一连串质疑。

企业无法回避税务稽查,但应对方法不同,处理结果迥异!如何正确应对税务机关的稽查?如何避免不必要的税务损失?本培训让你成竹在胸,采取正确措施应对税务机关的稽查,将税务处罚和税务风险降到最低。

课程对象:

公司董事、公司管理层、财务总监、财务经理、财务会计人员等

课程大纲:

第一部分 税务稽查工作方法

一、税收专项检查的组织与管理:

(一)拟定计划

1、检查目标:依法查处相关行业和地区存在的税收违法问题,提高纳税人依法纳税的自觉性;发现征管薄弱环节和税收政策缺陷,提出强化征管和堵塞漏洞的有效措施;创建公平和谐的税收环境,保障和促进税收收入稳定增长。

2、检查时间:部署阶段、检查实施阶段、总结整改阶段

3、要求:加强领导,周密部署;精心组织,科学实施;注重协调,增强合力;

4、以查促管,标本兼治;加强督导,严格考核;及时统计,认真总结

5、材料报送要求:时间要求;报送材料种类及内容要求:计划与总结。

(二)制定方案

1、检查对象与范围;

2、检查实施时间与所属期间;

3、检查内容与重点项目(应分税种详细列出);

4、检查思路与方法。

(三)确定案源

1、利用税收分析、纳税评估、税收检查的成果以及各种税收征管资料开展查前分析,有针对性地选择检查项目,确定所查行业的重点企业进行解剖式检查,积累经验后展开检查。

第二部分 税务稽查的技术方法——找准问题的切入点,展开实质性检查

一、从企业财务报表、纳税申报表等主要涉税项目分析入手,展开检查。

(一)主要分析方法——善于以少胜多、复杂问题简单化

(二)报表间关联分析

(三)比较分析(纵向、横向、差异)

(四)因素分析

(五)重点项目的综合分析

二、从企业账证表勾稽关系分析入手,发现 “账外账”。

三、从企业资金运动过程分析入手,发现“账外账”。

(一) 银行帐户的检查

(二)公款私存储蓄存折的检查

(三)信用卡的检查

(四)现金的检查——重点是现金的支出与库存现金的检查。

四、从企业物资运动过程分析入手,发现“账外账”。

1、虚拟购进,套取资金的检查

2、 定额应出产品数量的检查

3、 库存商品发出数量的检查

4、结转销售成本的产品数量检查

5、存货帐户期末账面虚亏的检查

五、从企业外围关系分析、调查入手,落实账外账证据。

1、对销售对象、消费者的检查,掌握企业的销售情况。

2、对供货单位的检查,了解企业实际生产情况。

3、通过发函协查、组织外调等手段,掌握企业的发外加工业务情况、配载中心运输部门的发货单上的承运货物数量情况。

4、通过对往来单位收、付款凭证的检查,了解企业资金进出入账情况。

陈老师

中国注册税务师。陈老师就职黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师,在多个国有企业、IT企业从事财务审计工作并担任过高职。具有8年的大企业管理经验和5年咨询顾问经历,积累了主持运作大、中型企业集团以及创业型、成长期型企业的丰富实战管理经验,具备很强的战略管理能力、市场运作能力、财务管理能力和团队建设能力。

在企业运营、领导决策、营销策划、公司理财方面能力突出。特别在企业战略管理、企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理、企业投融资、纳税筹划等方面有丰富的授课经验。

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