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重要税种核心点深度剖析

【课程编号】:MKT014429

【课程名称】:

重要税种核心点深度剖析

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年06月09日 到 2017年06月10日1800元/人

2016年06月17日 到 2016年06月18日1800元/人

2015年06月26日 到 2015年06月27日1800元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供重要税种核心点深度剖析相关内训

【课程关键字】:杭州税种深度剖析培训

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课程介绍:

“签约、收款、开票、发货,哪个才决定是否应该纳税?”

“税收政策异常复杂、千变万化、十个人十种说法,如何才能正确把握?”

“凭证册中被查出一张假发票,意味着什么?接下来该怎么办?”

“为什么说95%的企业既在多缴税,又在少缴税?”

——问题背后深刻的原因在于,广大纳税人和征税人,都并没有正确领会各税种的核心要点,更难以在具体的业务中把握纳税义务到底是如何产生的,到底有着什么样的后果。

干了十几年的会计,当了十几年专管员,并不意味着就能正确把握和理解税收政策,纳税义务,成为了涉税人员工作中“最陌生的熟人”。

2008年以后,国家逐年加大减税力度、加强依法征管。企业税负却不降反增,税收压力却逐年加重。这一切缘于涉税人员并没有跟上税收征纳的法制化与精细化进程,在大多数企业会计面前,税,依然是模糊矇眬、杂乱无章,再清晰的政策条文,一到涉税实务当中、税企争议面前,就变得似是而非了。

纳税义务、征税对象、税目税率、计税基础、纳税时间、减免规定……纳税人必须准确把握各税种的核心精髓,认清实务中各类“征税惯例”的来龙去脉,否则,往往陷入不论如何处理,都是错误和风险的境地。

课程大纲:

一、增值税、营业税两税核心要点剖析

1、两税纳税义务的确认要点

1)应税与非应税、纳税主体、计税基础、税目税率、纳税时间

2)视同销售、混合销售与兼营、小规模纳税人、简易征收

3)会计处理、所得税、申报表与两税的差异

4)税收优惠与出口退税

5)增值税营业税的交叉环节

6)关联调整与合理性调整风险

2、发票在两税中的作用

1)以票控税的原理与法律基础

2)增值税进项抵扣与营业税差额纳税

3)发票的提前与延迟开具、特殊业务中的发票处理

4)发票导致的纳税风险

3、消费税纳税义务要点以及与增值税的关系

4、重要文件与最新政策深度解析

5、常见复杂业务的理解误区与涉税风险

1)销售折旧、折让、退回、现金折扣、商业贿赂

2)特殊业务与特殊行业的的涉税要点

3)不规模业务的涉税处理

二、企业所得税、个人所得税核心要点剖析

1、企业所得税收入的要点

1)收入确认的特点:要点、金额、时间、主体

2)与增值税、营业税、会计处理的异同

3)主要收入确认的疑难点

增值税免税收入、补贴收入、重组利得……

2、企业所得税扣除与发票效力的要点

1)税前扣除的把握要点

2)理性认识发票在税前扣除中的效力与地位

3)税前扣除中的重要原则与事项

3、所得税特定业务与特定事项

1)关联调整

2)税收优惠与管理

3)预缴与汇算

4)核定征收与查账征收

5)投资、清算、重组、搬迁、回购等

4、重要文件与最新政策深度解析

5、个人所得税涉税要点与重要文件解析析

1)纳税义务、扣除义务、申报义务、主体区分

2)个人在企业的收入类型与纳税义务

3)重要税收优惠与减免政策

6、企业所得税与个人所得税相关点剖析

1)企业所得税与个人所得税的关联点

2)职工薪酬、福利费的涉税扣除要点

7、常见复杂业务的理解误区与涉税风险

三、新《发票管理办法》的重要变化及应对要点

1、新《办法》的重要变化点

2、新《办法》下的发票应用新方法与新态度

四、从法律与内控的角度审视涉税风险

蓝老师

中国著名纳税筹划专家,实战型税务咨询专家,中国经济人才学会税务专家,中国注册税务筹划师认证中心注册讲师。多年从事税务管理、税务稽查、税务咨询与财税培训工作,业内首倡企业税务风险诊断,并率先提出企业十五大涉税风险点理论。长期从事税收筹划咨询与培训工作,拥有丰富的实战经验。长年担任多家集团公司税务顾问。

蓝敏行经典语录

在“依法征税”都尚待大力完善的形势下,“依法纳税”就更是一件技术活,不在于想不想,而在于能不能!不经学习,谁会纳税?

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