全面预算管理和成本利润规划

全面预算管理和成本利润规划

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课程背景

企业竞争战略的实施分别需要不同的企业资源与市场环境，并且在制度安排、程序控制等方面均有显著差异。成本控制与预算管理是企业用于规避经营风险、构建竞争优势的两种重要策略，为寻求两者的有效切合，形成一套行之有效的管理体系以实现企业的成本领先是许多企业摸索的难题。

许多开展了多样化经营的企业经常通过令其各业务单位成为利润中心或独立核算单位而实施预算控制和绩效考核。在此过程中，许多公司认为预算至关重要。但是，在实践中很多公司的预算流程可能是无效的，一方面是因为预算中收集的数据不准确或者各业务单位对上级进行蒙骗，另一方面是因为那些自上而下的公司目标不切实际或者控制过于严厉。那么，如何进行有效的预算控制呢？本文以实例分析基于成本控制体系的预算管理模式的实施要点及其应用价值。

培训收益

一、认清企业成本结构，构建全面成本管理思维；

二、增强成本控制意识和分析能力；

三、建立起清晰的成本控制意识；

四、掌握预算编制与跟踪控制方法；

五、了解预算的执行与反馈；

六、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；

培训对象

董事长、总经理、区域总经理、运营总监、销售总监、生产经理、采购总监、总经理秘书，以及其他企业经营管理层的职业经理人等等。

课程特色

专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂；

以企业的实际经营运作为出发点，注重培训的实用与有效；

注重学员的参与互动及管理经验分享；

用案例详解众多财务概念，更利于理解和掌握。

课程大纲:

备注：本课题可根据企业实际需求，安排企业内训，欢迎咨询！

课程大纲

第一部分 成本分析与利润规划（9:00-12:00）

毛利指标的判断风险；

边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用(定价/产品/订单决策)

规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？

利润敏感性分析（C-V-P）

企业提高利润的主要途径及应用策略：提价? 增量? 还是降成本?

竞猜游戏/案例

案例:如何选择提高利润的最终方案？

第二部分 企业预算管理与控制（13:00-16:00）

预算的价值与重要管理基础；

如何确定预算目标? – SMART原则

预算编制的流程与关键控制；

预算跟踪的反馈流程与各部门角色；

预算差异分析( Analysis of variance)及业绩评价；

竞猜游戏/案例

案例: 谁应对产品成本差异负责?

第三部分 课程回顾与总结（16:00-16:30）

财务知识竞赛:30分钟,课程培训结束前安排,检验总体学习效果。

备注:

具体时间安排将根据客户及视学员反馈与课程进展做适当调整；

竞猜游戏系列:课程讲授中穿插使用 提高学习兴趣及时反馈学习效果；

阅读材料:扩大财务知识面 ，增进对相关专业知识的理解；

周老师

资深培训讲师，管理学学士，EMPAcc，中国注册会计师CICPA。拥有15年的专业经验以及5年大型跨国公司财务与投资管理经验，涉及制造业、贸易和投资领域。于2004年加入欧洲最大的管理培训公司，担任资深财务咨询顾问，具备3年专职财务管理咨询和培训经验。

周老师从一名成本管理员开始在企业的财务领域辛勤耕耘，在长达15年的专业经验中凭借扎实的专业学术基础成长为企业的重要财务管理人员，长期担任公司财务经理、总监等高级职位，并且积累了丰富的企业融资、成本控制、财务分析以及并购项目管理经验。他服务过并担任财务管理工作的企业有德隆国际战略投资有限公司、国际济丰纸业集团有限公司等。

专长领域

作为高级培训顾问，周老师既具备专业的理论知识，又以其在该领域的丰富实际管理经验见长。主讲的财务课程有《非财务经理的财务管理》和《企业成本管理实践》。

授课风格

将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。

服务企业

强生医疗器材、无锡日立麦克赛尔、南京西门子电站自动化、扬子石化-巴斯夫、科勒全球动力设备（常州）有限公司、哈尔滨啤酒（美国AB集团）、拜耳作物科学（天津）、雪佛龙菲利普斯化工、法国电力公司、巴斯夫维生素、东莞诺基亚移动电话、道达尔华东润滑油、上海浦东威立雅自来水、光明乳业、上海宝钢阿赛洛激光拼焊、武汉钢铁集团耐火材料、沃尔沃（中国）投资、戴尔计算机（中国）、意大利默洛尼卫生洁具（中国）、克鲁勃润滑剂、卡特彼勒（中国）、艾默生管道、法雷奥集团中国总部、中移动集团山西分公司/黑龙江分公司、苏州建筑材料、华晨宝马集团、东风汽车集团、默洛尼卫生洁具(中国)、招商银行、拉法基长城特种水泥、江苏南瑞集团、沈阳振兴环保集团、南京碌口国际机场、一汽马自达汽车销售公司……

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