税务稽查重点与企业税务危机化解

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

在金税三期全面上线的背景下，企业面临的涉税环境形势十分严峻。可以说，在税务机关的税控不断升级、会计黑名单制度推出，税务处罚日趋严厉，金税三期严打高压不减，税务风暴越刮越厉害，还有反避税大环境已然形成的大背景下，任何企业要想回避税务稽查逃避纳税义务，那是绝对不可能的了。那么企业该如何正确应对税务稽查，从而避免不必要的税务处罚和税务负担?本课程首先就当前企业面临的涉税环境做简要介绍，之后结合国家税务总局最新税收政策解读归纳梳理2019税务稽查重点，然后通过10起经典真实案例剖析近年来税务稽查暴露出的企业现存纳税遵从的主要问题。

接着就企业财会人员必备的税务稽查应对九大措施进行详细诠释和分析。最后，精炼地点出新的一年2018年里企业税务危机多发领域，存在问题及产生根源，进而提出危机化解和防范对策，特别是如何在财务规范化的前提下如何节税降费，从而达到企业不怕查的目的，让老板安全和坦荡的赚钱！

课程收益：

● 全面提升企业高管应对税务稽查的水平和能力，懂得采取相应措施积极应对税务稽查，降低企业补税罚款滞纳金风险和税务成本，提升企业商业价值和竞争能力。

● 让财会人员知道如何跟税务稽查打交道，如何提高税务稽查应对能力特别是提高企业自身税务风险自查排查水平，为全面降低税务稽查风险奠定坚实基础。

● 让财会人员知道在企业被税务稽查时如何正确处理自己跟公司老板之间的关系，如何摆正财会个人利益与公司大众利益之间的关系，全面考量和降低税务稽查中的个人风险，提升自己作为财会人员的职场晋升空间和应变能力。

● 让企业和老板远离不规范或不合法的行为，能安全坦荡的赚钱。

课程对象：

企业董事长及其他高管、财务经理

课程大纲

导引：中国经济形势与企业面临的涉税环境

一、中国经济粗放式发展与企业家的野蛮成长

二、中国企业的税费负担与涉税环境

案例分析：曹德旺投资美国的案例

某企业家因税入刑案例

互动讨论：你们公司的税务环境如何？

第一讲：严苛的税收稽查形势

一、国家财税政策变化

1. 金税三期的来龙去脉及影响

1）金税三期的布局及实施

2）税收爬虫

视频展示：金税三期的威力

2. 银行、企业、税务、工商、外汇、海关、物流等全覆盖联网

3. 社保新政与个税改革

4. CRS与个人账户监控

二、财税政策变化对企业的影响

1. 法律风险，特别是刑事法律风险增大

2. 企业税负费用显著增加，盈利压力剧增

3. 企业利润可操作性空间减少，需要进一步挖潜增效

4. 企业需要预先安排综合财税布局

三、企业面临的形势？

1. 原有的不合规不合法行为难以持续

2. 国家要求的税费负担让企业陷入困境

3. 严苛的税务稽查

第二讲：2019年的税务稽查重点

一、税务稽查重点内容

1. 企业营业税进行重点稽查

2. 企业所得税进行重点稽查

3. 总局将对虚开发票的重灾区如房地产业、建筑业、住宿酒店业进行重点稽查

4. 税务局将针对营改增前后政策的执行情况对企业进行重点稽查

5. 税务局将对不能抵扣的增值税专用发票进行抵扣的企业进行重点稽查

6. 税务局将对营改增后进行虚开发票、虚抵发票、对开发票、三流不一致发的企业进行重点稽查

7. 税务局将针对金税三期上线后的个人所得税进行重点稽查

8. 税务局将针对企业进行小税种的稽查，如印花税等

9. 税务局将针对拥有进出口贸易以及申请进出口退税的企业进行重点稽查，打击骗取出口退税的行为

二、税务稽查重点指标

1. 增值税专用发票用量变动异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

2. 期末存货大于实收资本差异幅度异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

3. 增值税一般纳税人税负变动异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

4. 纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

5. 进项税额大于进项税额控制额

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

6. 预收账款占销售收入20%以上

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

7. 纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

8. 纳税人主营业务收入成本率异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

9. 进项税额变动率高于销项税额变动率

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

10. 纳税人主营业务收入费用率异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

11. 纳税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常

1）计算公式

2）问题指向

3）预警值

4）检查重点

课堂讨论：税务稽查风暴越刮越猛。贵公司近年碰到哪些税务稽查？

第三讲：税务稽查实操——10大真实案例剖析及风控提示

1. 一封协查函牵出的7. 6亿元团伙虚开大案

2. 企业两套账，公司总经理、财务总监、会计被判刑！

3. 因境内关联交易被税局调增应税所得额2387万元弥补亏损后实际补缴企业所得税4398. 85万元

4. 2017年上半年5个最新案例,揭示“股权转让”中税务机关检查重点

5. 爬虫”技术挖出导管公司3千万避税大案

6. 研发加计扣除被稽查追缴所得税、增值税等税款合计达8189万元

7. 两起跨境情报交换案件竟追缴2. 8亿多税款

8. 还有这种操作！冻海参被“循环”出口骗取退税，涉案金额近2亿

9. 相对人善意取得违规发票不构成应受处罚的违法行为

10. 转让限售股，企业缘何多缴税款1. 28亿元

课堂讨论：请分析导致很多企业被税务稽查的主要原因

课堂讨论：税务稽查大案要案主要多发于哪些领域？

课堂讨论：其中的税务风控警示意义何在？

第四讲：税务稽查税务稽查应对方略——图解9大招式

1. 知彼更要知己

2. 法律形式要合规

3. 态度一定要端正

4. 申辩要不卑不吭

5. 切莫低估税务稽查员

6. 谨慎使用复议和起诉

7. 人情用在刀刃上

8. 稽查程序要搞清

1）稽查选案方法

2）稽查的基本程序

3）必须立案稽查的违法行为

4）已立案但不审理的两种情况

9. 勿动辄花钱请中介

课堂讨论：请结合以上9个方面对照和检讨您自己公司的税务稽查应对策略和方法究竟哪些方面需要加以改进以规避不必要的税务稽查风险？

第五讲：税务危机多发领域、问题根源及危机防范对策

一、税务危机多发领域问题和根源

1. 税务危机多发领域

2. 税务危机发生的根源

二、企业化解和防范危机对策

1. 规范企业财税行为

2. 节税降费，杜绝不规范行为

1）增值税节税

2）所得税节税

3）个人所得税节税

4）社保降费

课堂讨论：你们公司可能存在哪些被稽查的根源，如何应对？

课程提炼与总结

构建本次课程学习地图——结语

牛老师

牛鑫宇老师 财务管理实战专家

20年财务管理经验

公司财务学博士

杭州某大学会计学副教授

河南省会计领军人才（学术）

会计学/MPACC/MBA研究生导师

美国管理会计师（CMA）协会认证培训讲师

上海交大、暨南大学等大学总裁班特聘讲师

曾任：深圳品奇照明有限责任公司 副总经理/财务总监

擅长领域：节税降费、财税风险规避、预算管理、财务决策能力提升

实战经验：

牛博士拥有很强的学术背景，曾在北京大学、北京国家会计学院、西南交通大学等多所高校工作和学习，出版《财务管理》《高级财务会计》等3部教材，长期从事财务会计、税务、投融资、资本市场、互联网金融等方面教学和研究，深谙公司财务与分析，税收筹划、公司投融资相关理论和实务。

老师近年先后主持、主研完成20多项国家及省部级科研项目和企业委托项目， 13项课题获得省、厅级优秀成果奖，先后在《管理评论》等重要期刊发表关于财务管理学术论文30余篇。曾为中国石油四川分公司、河南电力公司等企业高管进行有关财税、内控及预算方面的培训和咨询。

部分授课案例：

■牛博士为河南龙蟒佰利股份有限公司中高层管理人员讲授《公司财务报表分析》、《企业全面预算管理实务》课程，获得高度认可。通过课程学习，公司中高层领导懂得简单财务报表的分析，并能用财务工具和信息做出生产运营决策，全面提高管理水平；使得该公司的预算编制水平有所提高，也有力推动全面预算的彻底执行，后成功返聘8期。

■牛博士以一对一会一对多形式为民营中小企业提供挖潜增效、节税降费服务，仅仅2018年，牛博士多次为某企业会员做关于节税降费培训并指导其落地，据统计，现场学员制定的方案累计节税逾1000万元，赢得4期返聘。

■牛博士给成都总裁班讲授《老板利润管控》，给出落地的表格和方法工具，促使学员完成落地操作方案超过600份，有效强化了老板对财务的控制，起到挖潜增效，堵住漏洞的作用，课程内容深受学员喜爱，后根据反馈信息大多数学员企业利润增幅在30%以上。

主讲课程：

《战略财务管理》

《决策导向型管理会计》

《企业全面预算管理实务》

《企业财务风险管控与防范》

《节税降费—税费与社保筹划密训》

《高管财务决策能力提升系统训练》

《税务稽查重点与企业税务危机化解》

《业财融合：从价值记录到价值创造》

授课风格：

▶理论与实战结合：高屋建瓴的理论点拨，易懂，立竿见影的落地实战，好用。

▶讲授与互动结合：深入浅出和通俗易懂的讲授，让学员没有不懂的知识内容，案例与互动体验的开展，让学员体验感悟并应用所学知识。

▶深刻与幽默结合：课程内容一语中的，浅入深出，思路清晰，直击本质，课程呈现幽默风趣，寓教于乐，形式多样，轻松掌握。

部分服务客户：

国有/上市企业：中国石油四川分公司、河南电力公司、龙蟒佰利股份有限公司、山西省金融系统、河南强耐新材股份有限公司

商贸/科技行业：扬州市紫宸商贸有限公司、河南那多商贸有限公司、昆明亮鹰经贸有限公司

安庆市凯达生物科技发展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧阳三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影视/餐饮业/消费品：北京爱佳影视传媒有限公司、上海茹树餐饮管理有限公司、北京客多多餐饮集团、湖南长沙创一日用品有限公司、苏州凯瑟琳日用品有限公司、无锡宝驰装饰有限公司、安庆凯达有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海红豆服饰有限公司

大学院校：北京大学、西南交通大学、西南财经大学、福州大学、杭州电子科技大学、河南理工大学、河南师范大学

部分客户评价：

牛博士的报告讲透了企业融资的逻辑，为我们在引进战略投资者、选择香港创业板和国内新三板等方面融资决策提供了分析框架，听完后如何做决策就很显然了。

——河南强耐新材股份有限公司 潘副总

财务会计类的课程专业，晦涩，但牛老师的课易懂，把很专业的知识用最通俗的话表达出来，让我这样完全的门外汉能轻松掌握，并且把专业复杂的表格简单化，报表内容以最本质的框架给出来，易懂还好用。

——扬州市紫宸商贸有限公司 詹总

牛博士对于国家财税新形势解读透彻，不仅让我们了解到最新的形势，也解读了出台相关政策的背景，特别是这些宏观变化对我们企业和老板的影响，让我们明白了很多看似想当然的做法存在的财务和法律风险，并给出很多如何规避风险的使用做法，让我们感到很安心。

——云南哲睿科技有限公司 王经理

全面预算难在企业各部门的协调，牛博士的课程让我们高管明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。

——河南龙蟒佰利股份有限公司 申副总经理

牛博士的课程给我们一个系统框架，并在每个部分给了操作工具，这样我们可以全面挖掘企业可能节税的环节，整个税负确实大幅下降，甚至很多业务处理后就不用交税了，太棒了。

—— 无锡宝驰装饰有限公司财务部 张总监

我一直认为财务都是会计的事情，听了牛博士的课才知道，财务原来对企业那么重要。牛博士给我们更新了观念，给了企业挖潜增效和决策的工具，听得懂，用得上。

——安庆凯达有限公司 李经理

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com