财报分析与虚假财报识别

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课程背景

目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融等诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战略、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营定位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保持良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基础、开阔眼界、提升服务能力，而财报分析和虚假财务报告的甄别作为信贷决策的重要一环，是信贷条线特别是贷前审查审批人员和客户经理必备能力之一。

基于此，根据银行需求，有针对性地设计了《财报分析与虚假财报识别》课程的培训，本培训计划详细如下。

经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，通过财报分析和甄别来判断偿债风险是银行信贷风控的必经之路，商业银行信贷环节的相关人员需要了解在当前经营环境下判断企业风险的要点。

课程目标

提升分、支行行长、企金客户经理、贷审人员通过财报判断企业风险的能力

对应需求提高贷前审核和信贷整体风控中的财报分析能力和虚假财报的甄别能力

培训日期： 具体时间进一步沟通

上课时间上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排调整）

课程教辅

1、电脑、投影仪、音频线、音响；

2、参训人数不超过80人

课程大纲

章节具体内容

第一篇：主要财报及财报间的勾稽关系

一、财报分析是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过程

二、会计准则与会计信息的可靠性

三、财报之间的逻辑勾稽关系

第二篇：企业财务报告具体项目和信息不实的“高危”项目

一、进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信息特征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路，初步判断企业的基本状况。

1.从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在资金来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力与风险偏好。

2.从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性”。

3.从现金流量表分析中，除了能分析企业 “有钱没”，还能看到企业在做什么。

二、资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息的项目。

三、将财报信息和尽调获取的非财务信息相互印证。

第三篇：虚假财务信息识别

如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题。

1.虚假财务信息的特征

2.虚假财务信息识别的入手点

3.虚假财务信息的识别方法

第四篇：债权人视角的企业财务报告分析、还款现金流分析和虚假信息甄别的整体思路和应用

构建一个“多快好省”的财务分析和虚假财报信息甄别套路。

1.行业分析中看财报信息的可靠性：行业周期性特点、行业的价值链特征

2.战略分析中看企业的战略特点和财报信息的可靠性：用杜邦分析法，从财报中分析企业的盈利模式和主要风险所在。企业要挣钱，要么挣得多（销售净利率高，比如LV），要么跑得快（总资产周转率高，比如Zara），要么充分利用杠杆（权益乘数高，比如银行）。

3.能力分析中看企业的经营优势和财报信息的可靠性：通过具体全面的财务比率分析，落实对战略分析中挣得多、跑得快、借的多的判断。

4.现金流量分析中看企业的收益质量、资金缺口、资金循环特点和还款来源的可靠性。

5.压力测试：通过简易实用的利润表压力测试法判断企业的承压能力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。

6.整体分析

第五篇：案例分析1.XX生物医药有限公司

2.XX酒业有限公司

3.XX渔业有限公司

王老师

管理学博士，某211大学副教授，硕导

5年企业工作经历，近20年高校从教经历

2003年-2004年，2012年-2013年分别在加拿大、美国进行访问学者研究

10余年银行信贷风险分析培训与顾问经历

主持的项目

德国援助森林项目中的财务管理培训

商业银行信贷风险管理

上市公司内部控制规范比较研究

北京汽车产业通过兼并重组提高竞争优势的对策研究

著述

发表关于企业并购、企业风险分析、现金流量分析等方面的学术论文50余篇

出版《现金流量分析》、《企业财务管理》、《财务报表分析》等著作9部

主讲课程

《财报分析与商业银行信贷决策》

《财报分析与虚假财报识别》

《财报分析与商业银行信贷决策工作坊及案例分析》

《宏观经济走势与行业分析》

《商业银行信贷风险全流程管理》

《新三板挂牌与资本运作》

《银行授信风险管理中的非财务信息分析》

《银行授信风险管理中的非财务信息与财务信息的结合分析》

服务客户

工商银行北京分行、福建分行、河北分行

建设银行北京分行、天津分行、云南分行

农业银行北京分行、海南分行、遵义分行

交通银行北京分行、江西分行

中国银行河南分行

广发银行总行、北京分行、无锡分行、惠州分行、宁波分行、上海分行

光大银行总行、南宁分行、兴业银行沈阳分行

北京银行、渤海银行、江苏银行、富滇银行、长沙银行、杭州银行、衡水银行、河北银行、泰安银行

北京农商行、成都农商行、顺德农商行、江阴农商行、秭归农商行

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