财务管理转型与组织能力提升

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课程背景：

中国经济新常态下，原材料、劳动力价格不断上升，竞争越趋激烈，利润越来越薄，如何降本增效，提高企业竞争力? 如何从企业内部挖潜提升绩效?没有人可以对抗趋势，互联网经济已蓬勃发展，冲击到大量传统企业的生态环境，如何转型? 如何进行战略重构? 如何在进行产品服务和业务模式创新的同时，提升战略执行力?

管理层迫切希望财务能切实承担起降本增效、支持经营决策的重责大任，但现实情况是相当多的财务人员精通财务专业知识，却不懂经营、管理、战略及价值创造之道，当财务与业务不在同一频道时，就发生了业财冲突，一句话，财务语言与业务语言无法沟通。华为任正非先生在给华为财务的多次谈话中均指出，财务人员对业务不熟悉，绝大多数华为财务人员无法画出华为的产品结构图，财务人员如果不想继续当低价值的账房先生，就要主动融入业务，“功夫在诗外”，财务人员迫切需要了解经营决策的本质，管理者的需求是什么？业财如何融合？如何创造价值？本课程将揭开答案。

课程收益：

把握业财融合的主要内容和推行模式；业务行为对会计报表、财务指标的影响。

业财融合下的成本费用控制；业财融合下的预算管理提升。

业财融合下的优化风险控制；把握财务共享模式下业财融合的内涵及特点。

把握财务共享模式下推进业财融合的一般方法；大数据背景下业财融合分析新思路与分析重点；掌握案例精要，提升业财融合操作技能。

课程对象：

财务总监、经理、主管、企业中、高层管理人员

课程方式：

案例教学 + 案例讨论分享+讲师深度点评 + 现场咨询、辅导，互动分享及讲师点评时间超过40%

课程大纲

案例：一位董事长的绝笔信

第一讲 目前企业经营遇到的挑战与财务管理转型

一、企业目前遇到的管理难题

1. 如何让员工主动降成本？

2. 如何推倒部门墙，消除各自为政？

案例：华为：让听得见炮声的人来呼唤炮火

二、通过管理会计提升企业效率与利润

1. 传统财务管理的职能与输出成果

2. 传统财务管理为什么不能有效支持企业经营？

3. 企业财务管理转型的方向- 建立精细化责任中心财务管控系统

第二讲 财务如何创造价值：从财务核算与管理到价值创造的发动机

一、传统组织架构的弊端

1、高度集权、效率低下

2、部门墙厚重、横向协调困难

二、传统粗放管理在企业的表现形式与危害

1、以领导为中心、面朝领导、屁股对着客户

2、一线员工积极性差、执行力差

3、做好做差一个样，考核不客观、不公正

三、企业财务管理转型的方向- 建立精细化责任中心财务管控系统

1. 经营目标分解与组织结构重构

2. 建立各层级利润、成本、费用中心

3. 制定责任中心预算指标

4. 一线授权利弊，平衡效率与风险

5. 建立实时责任中心经营报表

6. 通过精细化财务数据支持责任中心循环改善

7. 通过精细化财务数据支持责任中心绩效激励实施

演练：组织结构重构：从濒临破产到香港联交所上市

演练：如何进行收入、成本、利润目标分解？

第三讲 从华为看业财融合财务组织建设

一、高层推动、支持与认可: 前沿CFO体系

案例：华为IFS变革

二、财务组织架构重组

1. 财务组织搭建与职能分工

2. 财务人员设置- 专业财务与业务财务的分工

案例：华为财务架构

三、业财融合深度、广度

第四讲 业财融合财务人员能力提升

一、战略意识

1. 企业战略的层次

2. 企业战略的制定

3. 谁来制定战略

4. 战略的关键在于执行

演练：如何制定公司战略

二、成本管理

1. 成本性态与量本利分析

2. 盈亏平衡点分析

3. 员工主动降本增效的成本控制机制

4. 降本增效落地实施方案

三、资金管理与应收账款管理

1. 资金管理体系

2. 应收账款信用评价体系建设

3. 应收账款管理与催收

四、全面预算管理

1. 预算管理如何支持战略目标实施？

2. 预算与每个部门、每个员工的关系

3. 预算目标：预算目标制定原则与具体可操作的实施计划

4. 预算编制：关键预算的编制逻辑

5. 预算执行与控制：建立高效的预算执行与管控系统

6. 预算调整、超预算与预算外管理权限

7. 预算差异分析及评估

8. 预算考核与激励

演练：公司经营目标制定及如何编制预算?

演练：如何制定预算考核与激励分享

第五讲 经营分析与财务预测

一、经营分析的六种方法

1. 水平分析法

2. 结构分析法

3. 趋势分析法

4. 比例分析法

5. 因素分析法

6. 图解分析法

二、经营分析的两大视角与三大目的

1. 两大视角：公司整体层面与责任中心层面

2. 三大目的：事前支持、事中监控、事后评价

三、公司整体与责任中心经营分析

四、财务预测

演练：如何制作精细化财务分析报告？

课后总结、答疑

林老师

林少刚老师 财务管理专家

中税讲师经纪合作讲师

中国注册会计师（CICPA）

中国注册税务师（CTA）

美国注册管理会计师（CMA）

中山大学工商管理硕士（MBA）

浙大、中大、武大、华工总裁班导师

财政部管理会计师认证全国巡讲专家

普华永道会计师事务所特约财务实战导师

曾任：广州松下空调有限公司 财务总监

曾任：广州迪森股份热能技术股份有限公司 财务副总裁

曾任：美国安达保险集团中国子公司 华南区财务负责人

现任：华泰财产保险有限公司 财务总监

擅长领域：财务如何参与经营创造价值、财务管理转型、财务BP组织建设、业财融合、战略财务管理、预算管理、战略视角看财务、从财务报表识别风险

林老师是国内领先的融合战略、经营机制创新、市场化网络组织变革的高端财务专家，20年上市及大型企业战略运营、机制创新、财务管理经验，精通企业战略实施、经营机制创新、组织变革、成本控制、预算管理与人才激励体系，融合企业文化、战略规划、组织再造与细分、阿米巴经营、人才激励体系，打造让全体员工主动发挥积极性与创造力，为企业降本增效的价值创造体系。林老师多年任职制造业、服务业财务高管职位，尤其任职年营业额近200亿元的华泰保险管理层超过9年，调动全体员工积极性主动降本增效的科学经营机制，帮助华泰财险从2013年净利8亿到2015年净利17亿。

实战经验：

★ 广州松下空调有限公司丨财务总监

→负责公司精细化管理会计项目变革，支撑公司阿米巴体系运作，公司划分精细化核算单元382个，制定标准成本体系、内部交易定价体系，建立财务信息平台，数据产生价值，该项目当年使公司利润上升25%，成本下降16%；

→完善管理会计财务架构，成立财务BP体系，对供应链、市场、销售、职能部门由财务BP提供事前决策支持、事中目标管控、事后分析总结，为公司高效运行提供有效支撑。

→打造财务专业化团队，对财务部BP（业务财务）、SSC（共享中心）、COE进行专业化建设，明确各专业职能职责、素质模型、考核机制、培养模式，打造高绩效财务团队。

★广州迪森股份热能技术股份有限公司丨财务副总裁

→负责公司上市财务运作，包括资产置换、帐务分拆、引进战略投资者、招股说明书编制等，公司IPO上市融资额10亿元；

→推动公司财务与业务流程集成，支持公司高效运作；期间完善了财务研发管理、财务工程项目管理、财务内控管理、推动财务“概、预、核、决”方法论在财务体系中的运用，研发费用降低率12%、工程成本降低率9%

→精细化财务体系支撑公司战略绩效管理，为26个二级绩效组织、89个三级绩效组织提供准确、及时的考核分析，为公司绩效管控与战略执行提供有效支撑。

★美国安达保险集团中国子公司丨华南区财务负责人

→制定中长期财务战略，达成资金归集与增值率、成本与费用控制率、业务增长率、利润达成率等专业化财务目标；制定中长期预算并跟踪实施与改进；健全集团化财务管控模式，完善二级管理机构内部控制、资金管理、财务分析；

→建立专业化财务团队，执行EA商业模式战略转型计划，该商业模式借鉴美国成熟模式，为中国市场首创， EA商业模式获2014年广东金融业十大亮点工程一等奖，2014年“年度最具创新力金融公司”奖。业务量以50亿元计，保持强劲增长态势。

部份授课案例：

● 普华永道会计师事务所 《财务管理转型与组织能力提升》 持续返聘16期

为普华永道会计师事务所大中型客户财务总监提供专业化培训，提供从管控型财务升维到价值创造型财务的整体解决方案，建立财务BP组织、明确BP素质模型与培养方案，建立财务信息系统，支撑战略绩效管理，持续激活组织，为公司创造价值，返聘为普华永道长期合作实战讲师。

● 中国总会计师协会 《财务如何参与经营创造价值》 持续返聘12期

为协会全国会员提供高端财务专业化培训，以管理会计为突破口，明确财务参与价值创造的路径，财务BP组织建设、财务精细化管理实施，财务制度与流程建设，把能力建在财务组织上，持续创造价值，返聘为中国总会计师协会长期合作讲师。

● 中国铝业集团有限公司 《总经理财务管理》 持续返聘8期

为配合中国铝业降本增效、管理转型需要，对中国铝业下属业务板块的子公司总经理班子成员进行轮训，共计培训子公司高管班子成员246人，为转型变革、降本增效统一管理思想，统一工具方法论，获得高度评价，持续返聘为中国铝业集团的长期合作实战讲师。

主讲课程:

《全面成本管理》

《总经理的财务管理》

《管理会计创造价值》

《全面预算管理与控制》

《全面风险管理与内部控制》

《财务如何参与经营创造价值》

《财务管理转型与组织能力提升》

《信贷视角下-企业财务报表分析与舞弊识别》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务客户：

华为、中国铝业、中国移动、中国联通、中国中车集团、中国有色集团、铁路总公司、国家电网、国家电投、中国神华、中国一汽、中国电子科技集团、中国通服、中广核、中国人寿、中国烟草、吉利汽车、美的集团、良品铺子集团、福田雷沃重工、潍柴动力、铃木汽车、清华大学总裁班、浙江大学总裁班、中山大学总裁班、武汉大学总裁班、普华永道事务所公开课、大金空调、三星电子、中国水环境集团、广钢集团、沣东城建、西部机场、中航蓝天航西安分公司、大唐西市、麦当劳、陕西八鱼渭南油脂工业、重百电器、深圳市柏星龙创意包装股份有限公司、西安伟瑞华成技术、西安易智电子信息、西安明泰半导体科技有限公司、福建省星云大数据应用服务有限公司、利宝保险中国有限公司、上海会畅股份、帅康电器、、云南能投、厦门建发股份、金地地产、华电集团、建设银行、工商银行、中国银行、农业银行、光大银行、农商行、广州银行……

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