2021个人所得税筹划方案优化落地

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课程背景：

中国个税属于世界上少有的综合与分类所得结合的多样化税制，而个税高已经是目前国内的普遍性问题，尤其生活在一二线城市的上班族、创业者，房租房贷、孩子上学，生活成本太高了，缴税缴的心疼。现如今有许多福利现行政策，一些点是不用缴纳税费或少缴纳的，因此我们可以利用这些点对我们的薪酬进行规划节，进而提升员工（特别是我们的直管经理、BOSS）

工作压力及归属感，实现个人和企业的利益最大化，同时，也必须保证国家的利益，遵守国家的法律法规。

然而，税收筹划是门很有学问，很有深度的学科，需要我们纳税人不断的钻研，不断的学习税法法规，实时跟踪税法法规的最新动态，才能使自己在同样的劳动成果下获得最大的收益。借此个税改革刚刚落地之季，我们财务HR应该全面掌握最新、最安全的个税筹划技能，一为提高专业技能，体现工作价值；再为职业成长晋级储备粮草。

课程收益：

【方法安全稳定】以国家法律法规为背靠，地方税收优惠政策为依据，解决企业合理合法减少税务&出需求。；

【策略风险最低】为业务进行风控管理，策略无误，让企业无后顾之忧。

【手把手落地教学】10类与日常工作息息相关的落地方案，手把手教您落实到工作中，步骤、细节一学就会。

【职业技能晋级】实操、风控、筹划专业技能综合学习，企业规划、管理视野整体同步提高。

课程对象：

财务人员、希望提升企业管理水平的企业领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

一、干锤百炼个人所得税筹划思路

1、格局决定布局，布局决定结局

2、税务筹划的必要性

3、要有纳税筹划的思维

4、纳税筹划的目标

5、纳税筹划要注意的问题

6、纳税筹划的基本思路

7、最需要纳税筹划的是谁？

8、纳税筹划的范围

二、 案例解析全年一次性奖金的艰难决择

1、年终奖使用七步法

2、年终奖的选择 比较综合所得（含年终奖）应纳税额与两项分开应纳税额的大小

3、年终奖具体筹划思路（8个方向）

4、年终奖具体筹划规律（3大规律）

5、注意年终奖陷阱区间

三、员工吃住行，企业与个人的平衡之道

1、职工食堂如何吃，才放心！三种方法吃出食堂避税节奏

2、住房补贴，可以这样发！

3、车公用应该如何用？

4个筹划思路

6项租车协议运用筹划方案

四、案例解析报酬与薪酬的选择与操作

1、劳务报酬如何支付？

案例：一次性支付12万劳务报酬，如何纳税最优？

7个筹划思路

2、是谈“税前工资”还是“税后工资”？

案例：新个税改革后工资是谈税前还是税后？相应社保成本会有哪些影响？我们要如何去和员工谈？

五、股权转让与激励的筹划策略

1、如何实现股权平价转让？

平价转让失败转成功案例：北纬通信2014年6月公布的预案显示，公司拟购买蔡红兵等六人及汇成众邦合计持有的掌盟软件82.97%的股权，但最终税负成为北纬通信重组“悔婚”的理由之一。

三种筹划思路传授

2、年终奖与分红的PK案例：任泽平先生选择年终奖还是分红？

六、利用企业形式及征收方式的个税筹划

1、合伙企业的好处在哪里？

有限公司取得转让收益，先交企业所得税，后再分到个人时，还需要交纳个人所得税？合伙企业取得转让收益，按先分后税原则，分配到自然人时，按什么交纳个人所得税？

2、个体工商户核定征收

案例：在宁夏注册一个体户、在深圳注册一个体户、在青岛注册一个体户，申请核定征收，100万服务费个人所得税？

【课程中大量案例未全部列出】

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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