税务稽查案例分析与企业应对策略

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课程背景

企业在经营中往往缺乏对税收政策的知晓和理解，而税务稽查是企业必须面对的问题，企业在稽查后往往会面临补缴税款、滞纳金、罚款等，影响企业正常经营，老板和财务人员也精疲力竭，如何应对税务稽查，化解企业涉税风险，对企业有至关重要的作用。

课程收益

全面了解税务稽查职责、权限、流程、稽查证据、定性处理等

结合生动、鲜活的实务稽查案例，引导企业如何从容应对稽查

在检查前如何消化风险，将损失降到最低，达到控制和管理企业风险的目的

授课对象：

财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

授课方式：

政策解读+案例分析

课程大纲

模块一 税务检查与税务稽查的区别

一、执法主体不同

二、执法对象不同

三、执法案源不同

四、执法程序不同

五、执法权限不同

模块二 税务稽查的基本知识

1、为什么税务稽查偏偏选中了您的企业？

2、全面掌握和了解稽查程序

3、稽查案件的来源有哪些？

4、税务稽查调取账簿资料有相关规定吗？

5、什么样的税收违法案件为重大税收违法案件？

6、税务文书送达程序

模块三 企业如何进行自查

1、增值税从哪些方面着手进行自查

2、企业所得税从哪些方面着手进行自查

3、个人所得税从哪些方面着手进行自查

4、房产税从哪些方面着手进行自查

5、如何撰写自查报告

模块四 税务稽查前应注意的问题

一、认真准备，积极配合

二、专人接待，谨慎谦虚

三、必要时尽早请第三方介入

四、慎重隐匿、补充相关材料

模块五 税务稽查过程中注意的问题

1、对检查人员提出的问题要三思而后言

2、及时对涉税问题进行陈述申辩

3、违反事实有异议及时提供证据和依据

4、对偷说非主观故意的认定阐明理由讲明情况

5、税务机关违法取得的证据不能做为定案依据

6、慎重签署《税务检查工作底稿》

7、尽早缴纳涉案税款，减少征收滞纳金

模块六 税务稽查结束后应注意的问题

1、什么是征税行为，什么是非征税行为

2、何为听证、行政复议和行政诉讼？

3、申请行政诉讼之前必须行政复议吗？

4、申请行政复议前必须缴纳税款或提供担保吗？

5、强制执行防止财产非正常损失

模块七 税务稽查接触的税务文书

1. 税务检查通知书

2. 调账通知书及调账清单

3. 询问笔录与自述材料

4. 税务稽查底稿

5. 陈述申辩笔录

6. 税务处理决定书

7. 税务行政处罚告知书

8. 税务行政处罚决定书

模块八 资金流稽查方法

1. 银行存款日记账与银行对账单的检查

2. 个人银行卡的检查

3. 长期挂应付账款不支付的检查

4. 购进与付款方向不一致的检查

5. 资金回流的检查

模块九 典型税务稽查案例分析

1、张XX等隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪再审刑事裁定书

2、南京XX有限公司与国家税务总局南京市税务局稽查局行政处罚一审行政判决书

3、师XX虚开发票罪一审刑事判决书

4、淮安市XX商贸有限公司与淮安市国家税务局稽查局行政处罚二审行政判决书

5、大同市XX物资有限责任公司、陈某1逃税罪一审刑事判决书

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

侯老师

高级会计师

注册税务师

山西省先进会计工作者

山西省和太原市会计领军人才

山西省三晋英才拔尖骨干人才

中华会计网校、华税学院、山西省股权交易中心培训讲师

山西省发改委、山西省财政厅、山西综改示范区项目评审专家

山西省人社厅和太原市人社局就业创业指导专家

山西省创新创业服务中心火炬创业导师

曾任：山西新宝鼎集团 财务总监

现任：太原杰威培训学校 校长

擅长领域：企业税收风险管理、税收筹划，内部控制等

侯老师从事财税工作26年，有着扎实的理论功底和丰富的实战经验，曾在山西新宝鼎集团、太原杰威培训学校担任财务总监和校长等重要职位，同时也是山西省发改委、山西省财政厅、山西综改示范区项目评审专家、山西省人社厅和太原市人社局就业创业指导专家、山西省创新创业服务中心火炬创业导师，中华会计网校、华税学院、山西省股权交易中心的优秀培训讲师，侯老师课程极强的落地性也获得学员的一致好评。

实战经验：

★ 山西新宝鼎集团丨财务总监

→负责公司财务管理、制度建立、流程管理等方面工作，编制了《全面预算管理制度》、《税收管理制度》、《借款与报销制度》《差旅费管理制度》《资金日报管理制度》《会计档案管理办法》等。

部分授课案例：

● 平遥煤化集团 《减税降费背景下财税改革与发票管理》

通过该次企业内部专题培训，使该企业供应部80多名人员对增值税、房地产税、个人所得税、社保改革有了一个全新的认识，对供应部门在合同签订中应掌握的税收知识要点、发票种类与发票管理也有了系统性领悟。

● 太原市中小企业发展促进中心 《企业税收筹划思路与案例分析》连续4期

通过该次公开课培训，使300多名财务人员对企业税收筹划的概念和客观条件、企业注册、组织形式选择、纳税人身份选择、出资方式选择等方面提供思路，并结合案例分析给予了业务指导，有效帮助学员树立了企业财务管理的新思路。

授课风格：

条理清楚、思路分明、逻辑性强。

语言幽默生动有节奏。

善于结合生活中的事实融于教学中，使学员易于理解和运用。

主讲课程

《财务人员必备的金融知识》

《企业税收筹划思路与案例分析》

《税务稽查案例分析与企业应对策略》

部分服务客户：

中华会计网校、华税学院、同煤集团、山西建工集团、山西黄河水务集团、山西交通开发投资集团、山西立恒钢铁集团、平遥煤化集团、山西消防总队、山西证券、招商银行太原分行、山西股权交易中心、清控众创基地、太原市中小企业发展促进中心、太原市双创示范办、太原海信资产管理有限公司等

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