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全面预算管理与控制实战

【课程编号】:NX15496

【课程名称】:

全面预算管理与控制实战

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【培训课时】:2天,6小时/天

【课程关键字】:全面预算培训

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课程背景:

预算标准老旧,财务不懂业务。

实际执行总是超预算,不知道怎么去控制。

编制预算变成了“讨价还价”。

不懂计划、预算与预测的区别与联系

预算管理不能衔接企业战略和运营

该花的钱花不掉,该做的事情没做好,不该发生的还在继续,迷惑预算工作意义在哪里。

......

全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革,这种变革的力量至今仍在延续。在财务转型大时代背景下,如果企业还想“以不变应万变”的思路来做预算,那预算只会演变成痛苦的“数字游戏”。企业必须转变思路,只有“有效的预算和管控”才能衔接企业的战略、运营与绩效,帮助企业把未来带进现实。

课程收益:

本次课程通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析,配合实务案例,为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系,帮助学员了解如何编制合理的预算,如何使预算得到有效的实施,充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作,为企业在可持续发展的道路上指明方向。

通过本课程的学习,你将获得以下几个方面的专业提升:

系统地掌握全面预算体系编制的精髓,理解并构建适合自己公司的预算管理体系;

掌握跟踪预算执行的有效方法,学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

通过预算协调需求与资源的矛盾,真正提高公司效益

授课对象:

财务总监、财务经理、预算管理人员、财务人员等

授课方式:

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

模块一 全面预算管理的那些事

1、全面预算管理的认识误区

2、推行预算管理的困难与风险

3、真正意义上的全面预算管理

4、全面预算管理的作用

模块二 实施全面预算管理的环境

一、落实好实施全面预算管理的前提

1、高级管理层支持和全员参与

2、健全的预算组织体系

3、完善的企业管理制度体系

4、规范运转的全面预算管理流程

5、真实、准确的成本核算等基础数据

二、梳理好预算的外部环境

1、预算与绩效之间的关系

2、预算与经营计划的关系

3、预算与标准化的关系

模块三 建立好预算的组织体系

1、设置预算组织体系的目的

2、预算组织体系的形式

3、预算组织各级的职责

模块四 全面预算管理的实施环节

一、全面预算管理体系的框架

二、战略规划

1、战略和预算的关系

2、战略地图的绘制

三、年度运作计划

1、年度运作计划的内容

2、关键绩效指标

四、预算模型

1、预算模型结构

2、预算模型要素

3、预算模型设计的要点

五、预算信息化工具

1、最基础的工具:Excel

2、 ERP中的预算模块

3、专业的预算软件

六、预算编制

1、预算编制方案

2、预算启动会议

3、利润中心的预算编制

4、成本中心的预算编制

5、费用中心的预算编制

6、投资中心的预算编制

7、运营资金预算的编制

8、项目预算的编制

9、财务预算的编制

七、预算的陈述与审批

1、年度预算会议

2、预算陈述

八、预算的执行分析

1、使用好有效的控制方法

2、掌握好四个预算分析的要点

3、预算差异分析与反馈控制

4、预算调整控制

5、滚动预测的有效执行

九、预算的考核评价

1、预算考核评价的关键点

2、预算平衡考核制度

3、关联捆绑式的考核

4、非可控因素的考核

5、预算奖励

模块五 企业生命周期与预算指引

1、初创期的预算管理模式

2、增长期的预算管理模式

3、成熟期的预算管理模式

4、衰退期的预算管理模式

模块六 全面预算管理实操步骤的案例分析:

1、XX集团背景介绍

2、XX集团实施全面预算管理的环境:

3、XX集团实施全面预算管理面临的问题

4、XX集团实施全面预算管理的具体做法

课堂总结与答疑

陈老师

启宣教育集团财务金牌讲师

重庆医药集团内部培训讲师

深交所董秘

高级国际财务管理师

国际会计师

ACCA会员

曾任:五星电器河南公司 |财务结算部部长

曾任:河南汇博医疗股份有限公司 |内控中心总监

曾任:重庆医药集团河南有限公司 |运营管理投资部及财务总监

曾任:宇通客车零部件板块 |财务预算及分析经理(上市公司)

擅长领域:成本管控、全面预算管理、财务分析、投资管理、内控体系搭建、内部风险防范和流程制度建设等

陈老师有15年大型企业财务管理经验,曾服务于宇通客车、重药集团、五星电器、河南汇博担任内控总监、财务总监/财务经理等岗位,在财务核算、成本管控、全面预算管理、财务分析、投资管理、内部风险防范和流程制度建设、内控体系搭建等方面有丰富的实践经验和理论研究。通过深度业财融合和财务分析,在企业内部搭建业务要素分析模型等,及时风险预警,提高业务能力。主导过企业的投资并购、公司重组、财务共享等重大项目。

实战经验

★ 河南汇博医疗股份有限公司丨内控中心总监

→负责公司内控体系搭建及内控制度建设,建立了公司内控体系,加强了对公司流程制度的建立和完善、及内部风险的管控,保障了经营活动合规,提升了企业经营风险预警。

→公司阿米巴模式建立及事业单元报表核算体系建设,创建公司的阿米巴模式,建立公司的事业单元报表核算体系,开展精细化管理,提高公司盈利能力。

★ 重庆医药集团河南有限公司丨运营管理及投资部总监、财务总监

→负责公司流程制度的建立和完善,及内部风险的管控,保障经营活动合规,提升经营风险的预警,编制系列公司的运营管理制度和质量管理体系规则。

→负责公司销售渠道网络下沉地市及投资收购相关工作,曾主导过8家公司的收购工作,并成功收购三家公司。

→定期组织召开月度经营分析会,结合市场环境有效的剖析了经营管理中的优劣,为公司提供及时、准确、预测性的经营分析。

★ 宇通客车零部件丨财务预算及分析经理

→定期组织召月度经营分析会,通过财务分析报告、协同生产财务、研发财务、采购财务、销售财务等功能财务进行降成本专项分析等,并结合经营滚动预测结果,识别经营过程中的风险和机会,为公司的运营管理提出有效的举措和建议。

→负责并主导公司全面预算管理,包含全年预算编制、预算管控、滚动预测,以及绩效指标的管理,实现全面预算管理的闭环。

→成本管控,通过分析成本费用增减变动原因,提出降低成本和增收节支的方法;审核成本费用计划,做好成本费用预算控制监督和执行等。

→主导零部件重组工作,根据公司战略规划把零部件板块从宇通集团剥离,并入宇通客车,进行重组。零部件进行五年经营预测,并协助会计事务所和评估机构提供报表和相关数据;

→预实差管理闭环,负责预实差模型搭建,建立差异分析机制,通过分析月度经营预测与实际差异原因,找出公司管理中存在的问题,拉动业务关闭差异,提升业务管理能力,支持业务考核目标达成,实现业务价值。

★ 五星电器河南有限公司丨财务结算部部长

→负责科目解析工作,分析银行科目、往来科目、工资科目、预提科目、存货科目、资产科目等余额的合理性,识别过程中的风险和机会,提出改进的方法和措施,提高财务核算质量,健全财务核算制度和流程。

→编制财务岗位操作手册,固化岗位工作要求及标准,提升财务人员能力,提高财务核算质量。

部分授课案例:

企宣教育大课堂 《财务分析模型》

企宣教育大课堂 《业务循环中的内控实务》

企宣教育大课堂 《管理会计背景下的财务职能战略规划》

重庆医药集团 《EXCEL在财务中的应用》

重庆医药集团 《员工必知的三大内控风险》

重庆医药集团 《管理工具PDCA,5W1H及QC七大手法的使用》

主讲课程

《全面预算管理与控制》

《业务循环中的内控实务》

《医药行业:合规发展,顺势而为》

《管理会计背景下的财务职能战略规划》

授课风格:

◇ 注重业财融合,落地性可强。

◇ 理论和实际案例相结合,通俗易懂。

◇ 亲切谦和,善于启发引导,给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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