企业年底关账之风险防范与税收筹划

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课程背景

2020年国家层面推出了一系列税制改革措施，增值税电子专用发票试点、防控新冠肺炎出台了一系列相关税收优惠政策、西部大开发政策延续、海南自贸港、上海自贸区税收优惠、小型微利企业和个体工商户延缓缴纳、社保阶段性减免……形成了纳税新格局，这一系列改革对企业有何影响？该如何享受新政红利？在享受红利的同时，企业的合规性也提到了日程，稽查形式愈发严峻，我们如何规划安排好企业年末关账工作，避免稽查风险？如果不能做到有效应对，企业面临的财税风险将越来越大。企业如果想做好税收筹划，一定要了解我们的税收政策和企业的运行模式，提前谋划，企业可以充分利用国家层面以及地方层面的税收优惠政策，通过一定的税务架构安排实现企业整体税负的下降。

课程内容

一、最新政策解析

1、增值税电子专用发票试点新政

2、防控新冠肺炎系列相关增值税、企业所得税、个税的税收优惠政策

3、西部大开发政策延续、海南自贸港、上海自贸区税收优惠

4、转小规模纳税人政策

……

二、税务稽查

1、2020年最新稽查动向

2、企业直接被稽查的主要原因？

3、案例解析税务稽查方法

4、两个听话会计的悲惨故事

5、案例解析：企业资产与个人资产混同有多可怕！

6、案例剖析：财务报表科目隐藏的税务风险；

7、两个简单的会计分录引发的税务风险；

8、隐藏在保险柜里的秘密；

9、大额咨询费背后的故事

10、由一起印花税稽查案例引起的印花税常见纳税风险分析

三、关账注意事项

1、固定资产没有发票是否可以入账？是否可以计提折旧？

2、往来账款是否及时清理？预收占收入的比例您是否关注？有什么风险？

3、年末已支付但一直未收到发票的业务应如何正确处理？汇算清缴时仍未收到发票的业务怎么办？

4、关账前，应付职工薪酬出现贷方余额应注意哪些问题？

5、长期未结转的在建工程应注意的问题存在哪些风险？

6、检查应交税费是否有落项？

7、发票问题大检查，通过哪些信息检查票据的合规性？发票不合规的风险在哪里？案例解析：发票备注栏应关注的信息。

8、什么情况下白条可以作为税前扣除的凭证？

9、享受税收优惠注意事项，优惠政策事项是否需要去税局备案？

10、案例解析：企业是否缴纳了冤枉税？如何正确看待不征税收入？

11、案例解析：税会差异、税税差异。

四、税收筹划布局

1、纳税筹划的特征

2、企业纳税筹划思路分享

3、纳税筹划常见误区分析

4、企业投资之初税收筹划（公司类型、注册地、母子公司、总分公司的选择等）

5、租金收入税收筹划

6、小型微利企业税收筹划

7、固定资产一次性扣除筹划

8、合同签订层面的税收筹划

9、混合销售与兼营筹划点分析

10、业务招待费、广宣费纳税筹划要点

11、股权架构相关纳税筹划案例分析

12、企业股权转让及自然人股权转让的风险及税收筹划

13、两套账并一套账过渡期间需要注意的问题

14、巧解AB账风险，如何不用两套账也能安全节税？

15、企业账上的大量未分配利润如何做纳税规划更合适？

16、税收洼地是否合法？

17、企业成本票不足的纳税规划？

赵老师

–注册会计师、高级会计师

–中税盟理事

–天津城建学院特邀讲师

–南京舜财学院金牌讲师

–航天信息、中税答疑特约讲师

–会计头条、税友-亿企赢特约作者

•职业背景

–20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的财务分析能力，熟悉最新财务、税务知识，培训中，擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。

–赵老师目前已经培训近200场，培训学员达几万人以上，培训课程内容包括：企业风险管控与税收筹划实务、企业所得税汇算清缴、发票与合同管理、企业生命周期常见财税问题、个税与社保、高新技术企业优惠与研发费用加计扣除等课程。

–由于有财税二十年的工作经验，培训内容贴近企业实际，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受会计朋友和企业家的喜欢。

–多次在中国税务报发表财税文章，同期内容的微信点击量过万，并被税局等各大公众微信号转载。在会计头条发表的原创财税文章，30天内，点击量突破10万+。

•主讲课题：

–企业日常风险管控与税收筹划实务（以及年末关账风险管控与税收筹划）（2天课）

–企业涉税风险分析与纳税筹划

–企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧；

–增值税新政解读与账务处理实务；

–企业经营中发票处理技巧与合同管理；

–个税最新政策解析与纳税筹划；

–企业运营全周期中的财税风险梳理与防范;

服务客户：

–天津城建学院、大型企业有石家庄万达、昆仑天然气、化工类企业、铁塔类企业、互联网企业及为税局等做过内训、税友、航天信息、中税答疑、舜财学院、河北省建行、昆仑天然气、天津城建学院、某化工企业和某大型生产制造型企业、互联网企业等。

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