代理行业生存法则之节税筹划能力提升

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一、税收筹划需要注意什么

1、避税的合法与违法界限怎样把握

2、税收筹划技巧和实践

1）根据企业的类型：公司、合伙企业、独资企业、个体工商户、代表处、外企企业等

2）根据企业的税收征管方法：查账征收、核定征收

3）成本效益原则，最大限度地提高企业的整体效率

3、做好税收筹划计划

1）分析委托人的业务情况，考虑可能的节税税种及方法

2）进行财税法规可行性分析

3）分析各种因素变化产生的影响

4）节税及可能的风险及时与委托方沟通

4、税收筹划的风险及防范

1）风险承担方

2）代理公司的风险

3）可能的风险及防范

二、税收筹划的财税政策分析

1、增值税

1）有限公司

2）合伙企业、个人独资企业、个体工商户

3）小微企业

2、个税

1）股东分红个税

2）员工薪酬个税

3）合伙企业、个人独资企业、个体工商户的自然人个税

4）其它个税

3、企业所得税

1）有限公司

2）小微企业

3）合伙企业

4）特殊行业的优惠政策

4、其它税费三、案例

1、增值税筹划案例分析

1)销售奖励、积分、销售折扣的安排

2)“买一送一”销售

3)混合业务的税收运作

4)产品转移到分公司的税收运作

5)签订合同时，条款内容对税的影响

2、企业所得税筹划案例分析

1）研发费税收筹划

2）费用还是资本化的税收筹划

3）支出没有取得发票时的税收筹划

4）安排不同业务的税收筹划

3、改变结构来实现节税的案例分析

1）有限公司还是合伙企业的选择

2）业务在公司间的布局的税收筹划

3）做小规模还是一般纳税人的税收筹划

4、收入、费用方式、时间的选择实现节税的案例分析

1）延迟税收的计划安排

2）销售价格的规划策略

3）技术类合同税收最优筹划

4）公司与股东之间借款的税收筹划

5）关联交易的税收筹划

鞠老师

•讲师背景：

–中央财经大学会计专业硕士毕业

–国际注册会计师（ACCA）资深会员（FCCA）

–中国注册会计师（CPA）,中级会计师

–证券从业资格,基金从业资格

–东亚国际讲师

–职业经历：20年财务工作；15年财务总监工作，目前担任集团财务总监岗位。

–平达公司任副总

–考立集团任财务总监

–书生集团任财务总监

–北京中矿公司任财务总监

–北京四达公司任财务主管

–斌凝祥融公司任 财税顾问

主讲课程：

《Accounting report》

企业年底结账、关账注意事项；

税会差异及汇算清缴（有限公司、合伙企业、独资企业、个体工商户）；

各行业税负的把控及合理建议；

特殊行业（高新、双软）账务和税务的注意事项和关注点；

研发费用政策及注意事项

特殊行业（农产品）的财税优惠政策及操作；

进出口的征税、免税及退税

小微企业的财税优惠政策

影视、旅游、金融投资等特殊行业的成本核算及科目使用注意事项

社保入税后的影响及对策

基于利润及风险控制的财务报告分析

成本核算

新个人所得税

企业所得税优惠政策

注册会计师-会计考前培训

ACCA考前培训- 《财务报告 Financial Reporting 》

授课形式：

–具有全面的财务专业知识、财务管理经验及财务实操经验，精通国家财税法规；

–熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；

–熟悉境内外上市公司财务规则，从事过重组、上市等相关项目的具体实施；

–良好的英文口头表达能力，能讲授英文课程；

–多年线上及线下授课经验。

培训过的部分客户

参加ACCA考试的学员， 斌凝祥融集团，北京东舟公司，中陕核集团、中航遥感集团、中煤集团，纯山基金会，同泽集团，BOSS直聘，河北日报社、深圳装饰集团、通威股份、周大福珠宝、上海浦东发展建设集团、上海电气集团、中建八局、中交二航局、湖南龙骧集团、绵阳投资控股集团公司、绿地物业、二十一冶等

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