如何做好经营分析

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【课程背景】

经营分析≠“财务数据罗列”：传统分析常陷入 “数据堆砌、脱离业务、缺乏洞察” 的困境。本课程深度融合华为、京瓷等企业实践，结合稻盛和夫 “阿米巴经营” 理念与任正非对财务人员的要求，系统讲解如何构建 “上接战略、下接业务” 的经营分析体系，提升决策支持能力与组织执行力。

【课程收益】

1.破解认知误区：

纠正 “分析 = 报表解读” 的误区，掌握 “问题导向、决策有用” 的分析思维（稻盛和夫观点）；

2.掌握 5 大分析方法：

◦比较分析：目标 / 同比 / 环比 / 行业对标（案例：华为 KPI 对比模型）；

◦比率分析：盈利能力 / 运营效率 / 偿债能力 / 发展能力（杜邦体系拆解）；

◦趋势分析：N 期数据动态追踪（图表可视化）；

◦因素分析：本量利模型 / 盈亏平衡点计算（Excel 实战）；

◦杜邦分析：ROE 驱动因素拆解（案例：小红 vs 小明餐厅）；

3.构建分析体系：

◦搭建 “指标 - 报表 - 会议” 三位一体的经营分析体系（华为会议体系解析）；

◦设计 “预警驾驶舱” 与 “经营快报” 机制（数据可视化与实时监控）；

4.提升会议效能：

◦掌握经营分析会 “会前准备 - 会中高效 - 会后闭环” 全流程（避免汇报会、邀功会、诉苦会）；

◦输出可执行的任务令与改进方案（闭环管理）；

5.带回企业实操工具：

◦经营分析报告模板（含例行 + 专项 + 预测模块）；

【课程方式】

线下授课 + 案例研讨 + 模版演练

【课程大纲】

一、破局：为什么经营分析总是 “没用”？—— 经营分析的战略价值

1.经营分析的本质误区

◦案例：某公司总经理对经营分析报告的批评（数据堆砌、脱离业务）

◦稻盛和夫观点：会计报表≠经营分析

1.经营分析如何驱动决策

◦工具：分析价值金字塔（报表分析→财务分析→经营分析）

◦案例：华为对财务人员的要求 ——“CFO 应能接任 CEO”

二、筑基：经营分析体系搭建 —— 指标、报表与会议

1.指标体系设计：

◦五维拆解：产品 / 客户 / 区域 / 项目 / 子公司

◦KPI 预警机制：红黄绿灯看板

1.报表体系构建：

◦经营快报 + 分析报告（例行 + 专项 + 预测）

1.会议体系落地：

◦会议定位：作战会议，非汇报会

◦会议三闭环：问题解决→任务令→下期复盘

三、实战：经营分析五大方法 —— 工具与场景化应用

1.比较分析法：

◦四比：目标 / 同比 / 环比 / 行业

◦案例：回款率与收入匹配分析

1.比率分析法：

◦四类比率：盈利 / 运营 / 偿债 / 发展

◦杜邦体系颜色编码实战

1.趋势分析法：

◦N 期动态图表制作（Excel 实操）

1.因素分析法：

◦本量利模型（CVP）与盈亏平衡计算

1.杜邦分析法：

◦ROE 三因素拆解（案例：杠杆效应解析）

四、专项：如何做好专项分析 —— 聚焦问题、深入根因

1.投资回报测算模型

2.产品毛利结构分析

3.库存周转效率分析

4.案例演练：某产品线盈利性专项分析

五、控盘：如何开好经营分析会 —— 从 “走过场” 到 “打胜仗”

1.会前准备：

◦跑动一线 + 非正式沟通

◦议题策划 + 报告准备

1.会中高效：

◦聚焦机会、差距、风险

◦一把手全程参与，CFO 搭台，业务唱戏

1.会后闭环：

◦发布任务令 + 跟踪执行

◦下期复盘与持续改进

六、跃升：业财融合下的经营分析 —— 从数据到决策

1.数据驱动文化构建

2.预测体系搭建：销售管道管理 + 财务预测

3.数字化工具应用：ERP 看板 + AI 预警

徐老师

徐建华老师简介

【资质认证】

EMBA 硕士

高级会计师

高级管理会计 财务合规师

广东某知名会计学院特聘讲师

广东企业财务管理学会特聘专家

广东省人力资源协会资深专家

财自在俱乐部联合创始人

【实战经验】

●深耕财务管理 20 年，其中 16 年中国 500 强上市公司集团财务管理经 验，擅长财务体系搭建，财务战略制定，财务建模，财务数字化，成本控制、业财融合、全面 预算管理、税务筹划等工作。

●战略实施：从战略目标、财务管控、资金安全、税务合规、内部控制、财务数字化等方面提 供全面支持，精准策略建议，推动企业中长期战略目标落地，具有丰富的上市公司、创业公司 企业变革经验。

●提升效能：管理与效率兼顾，打造高效、快速的财务运营体系，通过数据中台，实现流程标 准化-信息化-智能化的进阶；深度参与业务运营，提供财经服务。

【核心技能】

1、财务体系搭建，从战略目标分解、财务规划、业财税一体化及智能财务管理等方面提 供全面支持，精准策略建议，推动企业中长期战略目标落地，确保企业稳健可持续发展

2、根据成本构成及成本习性，通过本量利及边际贡献等多维度成本分析为企业降本增效

3、建立数据中台，实现流程标准化-信息化-智能化的进阶

4、梳理并优化财务管理体系，构建高效管理框架，深入了解业务痛点，并制定解决方案

【主讲课程】

《如何做好经营分析》 《股权架构设计》 《企业现金流管理》

《全面预算管理》 《企业成本管理》 《金税四期下的企业财税合规》

《股权转让中的税务处理》 《数智时代财务人如何职场转型》

【课程特点】

1、拥有扎实的财务理论知识和丰富的实践经验。熟悉企业财务报表分析、财务分析模型 的构建与应用，能够准确判断企业的财务状况和经营成果。同时，我还精通财务战略规划、资 金管理和风险控制等方面的专业知识，能够为企业提供全面的财务咨询解决方案。

2、始终坚持以客户为中心，注重倾听客户需求，深入了解客户的业务模式和经营特点。 在为客户提供财务咨询服务时，结合客户的实际情况，提供切实可行的建议和方案。注重与客 户的沟通和反馈，确保服务质量和客户满意度。

【主要项目经历及业绩】

1、2023-至今集团数据中台建设 针对集团业务板块多，产业链上下游产品差异大， 各事业部数据需求各异，信息系统多，信息无法共享等现状，依托互联网和智能化商旅、采购、税务等业务共享平台，重新梳理和优化组织架构，扩展传统 ERP 形成企业更加灵活的业 务支撑平台。

2、2021-2024年强化集团财务集权管控能力，规划事业部与分子公司的全面预算管理 体系搭建、解读公司战略，规划和经营计划，最小维度利润责任中心，高效配置资源投放，搭 建匹配企业中长期发展战略的财务预测模型，通过合理绩效方案的实施，让战略稳健落地。

3、2021-2023年加大采购、费用、库存的财务管控主导，通过业财税一体化，推动财 务数字化建设，依据数据+场景+算法的模型 ，高效财务内部营运及财务价值体现。

4、2016-2019年深入生产一线了解业务，依据成本会计相关运算逻辑，独立构建事业 部单位材料成本、单位人工成本、单位电费等成本指标运算模型，精细化成本过程管理，充分 利用本量利分析、杜邦分析、平衡记分卡等财务工具做相关风险指标分析及预警 ， 内部对标不 同车间，外部对标行业标准，推动各分子公司不断优化生产管理措施，有效降低生产成本

1058.25 万元，较好地提高了公司整体盈利能力。

5、2012-2016年主导 5 家子公司银行账户集团资金池管理，同步上线 GS 资金共享信 息平台，实现银企直联支付；有效提升财务核算效率和质量，累计降低资金成本 500 多万

元，人工成本 60 万元。

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