名课堂 - 企业管理培训网联系方式

联系电话:400-8228-121

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

企业管理培训分类导航

企业管理培训公开课计划

企业培训公开课日历

税务会计培训公开课

税务会计培训内训课程

热门企业管理培训关键字

您所在的位置:名课堂>>公开课>>税务会计培训公开课

实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用

【课程编号】:MKT001272

【课程名称】:

实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2020年08月27日 到 2020年08月28日3600元/人

2020年04月27日 到 2020年04月28日3600元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用相关内训

【其它城市安排】:大连 佛山 苏州 中山 宁波 深圳 南昌 太原 北京

【课程关键字】:上海税会差异变化培训

我要报名

咨询电话:
手  机: 邮箱:
课程介绍

会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。

一般日常所说的税会差异的“税”主要是指流转税和企业所得税

流转税的税会差异主要要来自于会计核算收入的确认原则与税法规定纳税义务发生时间、纳税义务产生等。最常见有增值税、消费税涉及的视同销售,营业税涉及的预收款纳税义务产生,增值税、营业税提前开具发票纳税义务提前,会计上由于按照准则判定不符合收入确认而税务上却须确认纳税义务等。

流转税产生的税会差异则相对简单。企业所得税由于本身比较复杂,与会计核算的资产、负债、所有者权益和损益等密切相关,所以涉及的税会差异较之就略复杂一些。

2017,财政部关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知 财会〔2017〕22号下发,会带来怎样的变化?

2018,增值税时代全面到来,个税改革落地进行时,对企业税务处理带来的影响又有几何?

培训收益

 【税务新政,信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区

 【六大模块,深入分析】正确理解税会的主要差异难点

 【疑点难点,逐个解说】加强对税务差异的处理能力

 【聚焦差异,案例说法】实力解析企业纳税风险,有效防范

培训对象

财务主管、税务主管、财务会计、税务会计、财务专员、税务专员、其他财务人员

课程大纲

一、会计与税法差异的概述

新会计准则变化

税会差异目标的差异

税会差异的根源

税会差异的处理方法

二、收入类差异分析与实务操作

增值税收入确认条件的差异

增值税视同销售收入确认差异

增值税纳税义务发生时间确认

企业所得税视同销售收入差异

类特殊销售模式下的税会处理

商业折扣/现金折扣/买一赠一

建造合同收入

劳务收入

投资收益

政府补助收入

三、成本费用的税会差异分析与实务操作

个税落地后的工资薪金有何不同

职工福利费/职工教育经费/工会经费

业务招待费支出

广告费与业务宣传费支出

捐赠支出

财务费用

利息费用与支出

滞纳金、加收利息

不征税收入形成支出所形成的费用

跨期扣除项目

四、资产类差异分析与实务操作

 固定资产

 存货

 无形资产

 长期股权投资税会差异

五、特殊事项差异分析与实务操作

企业重组的税会差异

政策性搬迁业务的税会差异

六、基于税收优惠处理的税会差异处理

 不征税收入范围

 免税收入范围

 不征税与免税收入的税会差异

七、税务操作原则与差异分析

专家老师

专业的讲师团队

专业精英+会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验,深入浅出、理论联系实际。

客户反馈:

非常满意,生动的讲课加上转让定价的真实案例,让我更好的掌握了预定定价的安排操作,以后若有财务培训需要,一定还选择财大的课程! --瓦卢瑞克曼内斯曼无缝钢管(常州)有限公司 财务总监

除了精彩的课程,学员间的相互交流也让人受益匪浅,不同思想的碰撞,对于转让定价规划和管理擦出了新的火花! --上海日轮汽车配件有限公司 副总经理

法律法规针对实务上的解读,加之和税务局博弈经验的分享,真是精彩纷呈! --美捷特(厦门)传感器件有限公司 财务经理

内容充实,讲课效果很好,准备充分,让人印象最为深刻的是转让定价的规划。--快捷半导体(苏州)有限公司 总账会计

各转移定价的方法的实例演练,帮助掌握转移定价被审企业与各方之间的反应及处理方式。 --扬子石化-巴斯夫有限责任公司 税务经理

培训资料齐全、授课角度新颖,讲师丰富的实务经验对工作实践有极强的借鉴作用。 --北京诺华制药有限公司 税务主管

对案例操作性方面的详细讲解,让我对转移定价的流程及各种方案有了更深的了解。 --埃克森美孚(中国)投资有限公司 高级财务会计

很满意,严密的逻辑与老师在转移定价方面的丰富经验,让学员更深入的把握整体课程。--法国外贸银行股份有限公司上海分行 税务专员

我要报名

在线报名:实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用(上海)