全面预算管理与预算控制训练

全面预算管理与预算控制训练

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课程背景

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训人员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。

课程收益

1、了解预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标！

2、理解并构建适合自己公司的预算管理体系。

3、设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。

4、拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。

5、掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。

6、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

7、通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。

课程特色

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性

明确——高效的全面预算管理体系中的关键点

理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习——预算编制的流程、工具和方法

掌握——跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

培训对象

企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；供应链相关部门，研发、采购、行政、人力、市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

课程大纲

认识全面预算引子---理清预算的观念：

花钱比挣钱重要！

挣钱从花钱开始！

控制花钱—预算，是实现挣钱的第一步！

谁花钱,谁办事,谁编预算!

花什么钱,办什么事,编什么预算!

预算不是专属财务人员的责任！

有差异的预算才会有价值！

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理

4、什么是全面预算管理

5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

如何理解全方位？

如何理解全过程？

如何理解全员？

全面预算管理不同于传统计划管理

全面预算管理不同于传统财务预算

全面预算管理不同于经济责任承包

什么是有效的控制？

二、预算承接战略企业战略设计：

方向

定位

目标

何为战略？

找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

战略目标落地化

经济活动目标化

管理方式精细化

经营活动受控化

资金控制提前化

绩效管理依据化

成本控制约束化

案例：课堂案例讨论—SWOT分析

案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

三、预算概要经营计划要预先确定：

- 未来要做什么？（目标）

- 未来由谁去做？（责任）

- 未来何时做？ （时间）

- 未来如何去做？（措施）

第一步 用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

第二步 竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

第三步 企业宗旨-我们给用户什么？

第四步 3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

第五步 必须的产品及服务

第六步 策略及实施计划

第七步 财务预测

第八步 合作伙伴

第九步 潜在外部问题及应急计划

第十步 各项计划与预算

1、战略：

战略与战略规划

2、经营预算（计划）

经营预算（计划）的拟定

3、企业经营计划与部门计划

部门计划

个人计划

4、流程

案例

5、财务预算

6、预测

7、报告

8、评价与绩效

案例

四、如何编制预算全面预算项目工作步骤：

1、预算管理组织设计

成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

2、召开预算动员启动会议

明确各部门的职责，时间，要求

3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

统一预算语言

4、拟定预算模版，预算手册等

5、培训预算工作相关人员

6、确定考核评价机制

7、定期召开协调会议

8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

预算的编制要领

表格\

模板\

案例

预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

魔鬼藏在预算的细节中!

预算编制的管理

什么类型的预算最适合本公司？

预算工作落地流程：

设立预算组织及组织架构

预算岗位职责

预算制度设定

预算时间月历

案例份分享预算编制内容体系

预算编制起点的选择

预算的编制方法介绍

三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

经营预算的编制

要求

要领

表单

案例

销售预算的编制

市场战略意图

竞争差距

市场洞察

创新焦点

战略聚焦

关键任务

资源创新

机制创新

体系保障

风险应对

生产预算的编制

人

机

料

法

环

质量

成本

交期

采购预算的编制

成本预算的编制

标准

BOM

制费

日常费用的预算编制

固定费用的预算编制

变动费用的预算编制

项目费用的预算编制

资本预算的编制

资金预算的编制和平衡

预算中的信息传递

案例：预算编制模版、表单、说明

将预算当作项目管理——如何管理

各部门人员角色定位——责任划分

各部门之间及部门内部的沟通与协调

编制过程中的常见问题分析

财务人员在预算中的地位和作用

财务人员预算管理中的误区：

财务人员编预算、统领预算

五、如何让预算得到有效的执行？预算与执行为何脱节？

怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

案例

绩效与绩效管理

预算的绩效考核

编制过程的考核评价

预算执行过程中的考核评价

预算的调整与追加

审批职责权限

没有绩效评价的预算不是真正的预算！

年度、月度预算执行分析总结

预算、预赢、预测、预警、预案

风险管理与控制

预算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

预算目标与预算执行评价案例

现场互动交流（学员问题现场答疑）

孙老师

孙犁 实战派资深财务管理专家，国际注册会计师（AIA），注册总会计师（CFO），海尔大学高级财务讲师，从事企业财务管理工作26年，曾任青岛钢铁集团高级财务经理、海尔集团本部财务总监，几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。孙犁老师培训风格以实战、实用、实效见长，通过大量的具体案例解析管理中的问题，用真实的案例现场互动，理论应用与实战解决财务管理中的实际问题；培训互动性强，案例真实生动，剖析明了深刻，受训者启发性大，企业实用性指导性强；同时培训与咨询相结合，现场就对企业提出的问题进行互动研讨，现场解决实际问题，迅速创建执行能力！

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