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年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

【课程编号】:MKT004237

【课程名称】:

年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2017年01月20日 到 2017年01月21日2800元/人

2016年01月29日 到 2016年01月30日2800元/人

2015年02月06日 到 2015年02月07日2800元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案相关内训

【课程关键字】:杭州年终税务盘点培训

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课程背景:

2011年又是税务严稽查、严征管的一年,其中关键税种是企业所得税。如何做好今年的汇算清缴?确保会计记录合理,准确,把握会计与税法的差异,并进行正确调整,是企业面临 的重大事件, 操作不当,风险巨大。

一年来,财政部、国家税务总局又陆续出台了很多新政策,所以特邀国内著名财税实战专家边解读最新税收政策,剖析真实案例,指出汇算清缴中最常见的错误问题并提出最佳解决方案。

年终汇算清缴专家组通过沟通和讨论、找出最有代表性的汇算清缴疑难问题,政策动向、教学经验、实战案例相结合,结合汇算清缴前、中、后不同时期应关注的要点,用大量案例列举汇算清缴中常见的问题,并给出解决方案,是一次的不容错过学习机会!

课程收益:

企业如何通过管控财务,保证企业的税收安全和利益!

准确掌握2010年的税务热点及有关配套法规及操作方法!

把握新环境下纳税申报的填报思路,变化方法!

找出汇算清缴中的漏洞,如何进行补救,把风险控制在最小的范围内!

适合对象:

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。

核心内容:

1、从劳动和社会保障部门取得的社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴,是否需要征收企业所得税?

2、核定征收企业取得的银行存款利息,是否需要缴纳企业所得税?

3、B公司属于A公司的全资子公司,现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用,此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税?

4、房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的,所得税上如何处理?

5、某企业根据租赁合同的规定,于2010年1月一次性收取了2010年至2012年的房租,该企业收取的租金收入如何所得税处理?

6、企业取得政策性搬迁或处置收入,如何进行所得税处理?

7、符合条件的非营利组织企业所得税免税收入具体范围包括哪些内容?

8、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税?

9、运输业代开发票的纳税人,采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税,代开发票环节已经扣缴了企业所得税,年度汇算清缴时,是否退还多缴的税款?

10、一次性取得跨期租金收入的税务处理,可否递延确认?

11、债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入的税务处理?

12、固定资产暂估入账及其调整的税务处理?

13、企业减免的土地使用税、房产税是否交纳企业所得税?

14、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税?

15、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件?

16、企业2011年1月发放20010年12月计提的职工工资以及年终奖,这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除?

17、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,是否可以税前扣除?若企业依照财务会计制度有关规定,在应付福利费科目中列支补充养老保险费和补充养老保险费,如何进行所得税处理?

18、企业为职工缴纳的年金,是否可以税前扣除?

19、企业组织职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费,按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除?

20、职工防暑降温费、职工住房补贴或提租补贴,以及租赁住房给职工住宿所发生的支出,能否直接税前扣除?

21、企业哪些资产损失可以自行申报扣除?

22、截至2010年底,哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除?

23、税前弥补亏损如何进行账务处理?

24、从分公司分回税后利润如何进行会计与税务处理?

25、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理?

26、投资性房地产按公允价值模式计量如何进行所得税会计处理?

27、商品销售收入确认的条件与增值税、所得税有何异同?

28、建造合同所得税收入与会计处理的差异如何进行纳税调整?

29、以自产产品对外合作经营取得的分成收入如何进行会计及税务处理?

30、向承租方收取的水费如何进行会计及税务处理?

31、企业发生销售折让、折扣、返利如何进行会计及税务处理?

32、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理?

33、固定资产大修理支出如何进行会计及税务处理?

34、企业取得的政府补助如何进行会计及税务处理?

35、一方出地一方出资金合作建房后再分房,如何进行会计及税务处理?

36、“合作建房”何进行会计及税务处理?

37、拆除后重建的房屋净值如何进行会计及税务处理?

38、土地使用权什么情况下作固定资产核算?

39、房屋装修费如何进行会计及税务处理?

40、职工福利费如何进行账务调整?

41、押金误入费用如何进行账务调整?

42、贷款买车利息支出是否资本化?

43、对外赠送礼品如何进行会计及税务处理?

44、营销会议期间赠送宣传品如何进行会计及税务处理?

45、软件购置及升级费如何进行会计及税务处理?

46、存货发生非常损失如何进行账务调整?

47、水电气增容费如何进行会计及税务处理?

48、技术开发费如何进行会计及税务处理?

49、物业管理公司发生的绿化维护费等如何进行账务处理?

50、为客户支付的娱乐旅行费用如何进行账务处理?

51、向职工亲属支付困难补助费及丧葬费如何进行账前消化?

52、随机备件能否作为低值易耗品处理?

53、承兑汇票委托他人兑换由我方承担利息如何进行进行账前消化?

54、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理?

55、股权转让支付的佣金如何进行纳税调整?

56、按揭买房发生的利息支出如何纳税调整?

俞老师

某税务干部学校知名财税专家,注册会计师,注册税务师,高级会计师,国家税务总局师资库讲师!会计师、注册会计师,注册税务师考前辅导专家,长年深入税收征管第一线指导与讲座,了解税收政策对企业税收的处理的刚性与柔性,对诸多财税问题有独到的见解!并担任华东多家企业的税务顾问,实战派财税专家.!同事为众多地区税务部门进行培训与辅导,其讲解案例丰富,深入浅出,紧贴企业实际,为企业解决实际问题,深受学员一致好评!

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