绩效评价及运营决策管理会计

绩效评价及运营决策管理会计

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课程介绍：

管理会计的目标是为企业创造价值。企业运营决策的科学性和有效性是创造价值的前提和保障。本课程从企业创造价值的目标出发，以绩效管理的视角，结合企业运营决策的过程、结果，构建决策管理会计、执行管理会计和评价管理会计的理论框架与实践应用。本课程用互动式教学，让学员充分参与其中，对于厘清企业绩效评价指标体系的误区，提升决策的有效性具有很大的帮助。

课程目标

1.明确绩效评价体系的误区

2.理解企业决策过程容易忽视的制约因素

3.构建基于约束理论的有效产出绩效评价体系

4.掌握决策管理会计的核心要素

5.理解执行管理会计的关键关节

课程对象：

企业财务高管及非财务高管

课程大纲：

引子:企业年度业绩与模型公式解析

第一节 企业年度工作计划如何制定

一、工作计划要素PDCA管理循环

二、年度营销计划的制定

三、年度经营管理计划的内容

第二节 年度计划下的目标分解管理

一、企业目标体系的制定

二、企业目标设定的程序与流程

三、企业如何才能制定合适的目标课堂练习：制定***工作目标

四、企业各层目标如何制定

五、各部门内部目标分解的具体步骤

第三节关键绩效指标（KPI）体系与企业计划解析

一、企业关键绩效指标（KPI）要点介绍

二、企业与个人的关键业绩指标分类

三、关键业绩指标在目标考核中的应用

四、根据关键业绩指标设计工作目标

五、关键业绩指标的选择标准

六、企业关键成效领域分析课堂练习

第四节 具体岗位关键业绩指标KPI的设计方法

一、关键业绩指标的设计步骤

二、工作目标如何设定课堂练习

第五节 高级管理中心构建与企业业绩考核暨评价

一、企业财务管理中心之划分责任

二、企业各责任中心的类型与解析

三、作业成本法在企业财务管理中的运用

四、企业建立财务管理系统流程之解析

五、以责任中心为主体的业绩考核与评价

六、基于EVA的业绩考核与评价

七、基于战略的业绩考核与评价

八、企业财务管理系统图构建与不断优化图

案例分析：某企业业绩考核与评价

第六节 不同财务预测与方法在企业运营决策中的运用

一、贡献毛益分析法与案例分析

二、差别分析法与案例分析

三、相关成本分析法与案例分析

四、成本平衡点分析法与案例分析

第七节 低阶财务预测与分析对企业运营决策的支持

一、不追加专属成本时：新产品开发的品种决策案例分析

二、追加专属成本时：新产品开发的品种决策案例分析

三、生产能力无法转移时：亏损产品是否停产的决策案例分析

四、生产能力可以转移时：亏损产品是否停产的决策案例分析

五、特殊价格追加订货的决策案例分析

六、产品加工程度的决策案例分析

七、零部件自制或外购的决策案例分析

八、生产工艺技术方案的决策案例分析

九、利润最大化定价法：定价决策案例分析方法

十、全部成本加成定价法：定价决策案例分析方法

十一、变动成本加成定价法：定价决策案例分析方法

第八节 中阶财务预测与分析对企业运营决策的支持

一、固定资产的平均年成本与案例解析

二、不宜大修引起的固定资产更新投资决策方法与案例

三、不适用引起的更新投资决策方法与案例

四、陈旧引起的更新投资决策方法与案例

第九节 高阶财务预测与分析对企业运营决策的支持

一、企业决策相关信息的识别与如何收集

案例：新产品的上市销售时机决策

二、如何评价特殊业务订单的承接与决策分析

案例：产品制造商一次销售订单承接决策

三、如何评价零部件自制与外购的决策分析

案例：共享单车制造商的自制与外购的多种组合方案选择

四、企业产品的定决策分析与运用

五、企业的产品&客户&业务分部增减与决策分析

徐老师

徐老师 曾在千亿级大型集团企业、中国前三甲行业企业，近30年在大型央企，世界500强及制造业上市公司历任财经高管在世界500强中的上市公司从事财务管理、预算管理、资本、投资融资以及发展战略等工作25年，并有5家上市前筹备、上市过程及上市后管理等亲身经历，是国内极少数主讲课程及咨询项目能涉及央企、中外合资企业以及民营企业的高端综合型老师。在企业的资本、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师等

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