企业所得税和个人所得税协调操作与纳税筹划及营改增热点难点问题案例研修班

企业所得税和个人所得税协调操作与纳税筹划及营改增热点难点问题案例研修班

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【课程背景】

岁末年终，结账和决算接踵而来。在财务决算中必须提前做好税务安排，尤其要将企业所得税和个人所得税统筹兼顾。既要保证企业的成本费用尽可能在税前扣除，又要合理利用税收政策和税收优惠使得职工税收收益最大化。

随着党的十八届三中全会胜利闭幕，税制改革的进一步深化备受关注。党中央明确提出要“稳定税负”这就使得“营改增”试点的后续推进面临机遇和挑战。营改增政策的实际操作如何？营改增试点的政策走向如何？都是值得关注的重大问题。

【参会对象 】

各企业财务总监、财务部长、财务经理及税务、会计部门的经理及主管等。

【课程内容】

第一讲：企业所得税和个人所得税协调操作与筹划

1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识，以及协调操作切入点的选择。

2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。

3、投资设立企业，如何考虑组织架构，有利于降低经营风险，又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。

4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作，在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。

5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。

6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。

7、虚假发票避税，简单而又愚蠢。发票涉税问题，不容忽视！出路在何方？

8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税，如何处理效果最佳？

9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税，如何处理风险最小，应注意哪些问题？

10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点，要注意跳过年终奖的“陷坑”。

11、私车公用是否行的通？是实事求是还是借机避税？

12、扣缴个税返还的手续费，怎么花才安全，怎么开支职工满意？

13、销售人员业务提成、差旅费支出，如何作账税负低、风险小？

14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”，正本清原、实事求是、理清思路。

15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。

16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票，彰显老板的人情味，凭空产生的税负没想到！！

第二讲：营改增热点难点问题实务处理与案例分析

1、营改增的征税范围：该不该纳入试点的争议

2、营改增中如何确定纳税义务发生试点：避免早交税和迟交税，其实这都是税务风险；不同的结算方式的影响

3、如何保证进项税额充分抵扣：抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求；认证后必须马上抵扣吗？

4、不同的业务模式对于营改增的影响：混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售

5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难

6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题

7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响

庞老师

经济学博士，上海国家会计学院副教授，主要从事税收政策、风险控制下的纳税筹划、税务审计（纳税检查）、如何应对税务机关的税务稽查、税收与会计的差异比较等方面的研究。上海国家会计学院税收课程主讲教师，多次在上海国家会计学院、中国注册会计师协会、北京国家会计学院及省级注册会计师协会举办的总会计师研修班、财务总监研修班、注册会计师后续教育培训班及企业集团的财务经理、等培训班授课。已给近10万名财务人员讲授过不同的税收知识。

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