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房地产业纳税管理六大实用技能

【课程编号】:MKT027564

【课程名称】:

房地产业纳税管理六大实用技能

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2023年12月27日 到 2023年12月28日3280元/人

2023年01月11日 到 2023年01月12日3280元/人

【授课城市】:郑州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供房地产业纳税管理六大实用技能相关内训

【课程关键字】:郑州纳税管理培训

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【专题背景】

2016年,房地产业全面“营改增”,国地税征管和税务稽查深度融合,“金税三期”紧锣密鼓全面推进,纳税人管理实行“黑名单”制度,山雨欲来风满楼。新的形势下,特别是营改增后,税收管理产生新的不确定性风险,企业财税管理人员面临新的更高的挑战!

在如此严峻的税收形势下,您是选择提高自己的税收管理技能,还是被动的茫然应对呢?欢迎来到我们为您开设的“房地产业纳税管理六大实用技能”专题课堂,财税专家陈萍生老师将为您做两天的专业讲解,破解税收管理难题,一定让您满载而归!

【培训对象】

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【主讲内容】

第一节:营改增后增值税管理技能

1.计算增值税销项税额的基数管理,为什么不能仅按开票金额计算销项税额?

2.完工交房前的预收款收入和完工后的收入如何计算增值税

3.完工前的按揭分期收款收入与完工后的按揭分期收款纳税处理为何不同?

4.增值税的纳税义务发生时间管理,与营业税相比发生了哪些变化?为什么计算增值税时不能仅仅按开票收入计算?

第二节:个人所得税管理技能

1.个人所得税扣缴对象管理。凭正式税务发票付款为何仍要扣缴个税?营改增后,如何避免少扣缴个税风险?

2.个人工资薪金、置业顾问所得的管理。哪些个人所得不需要纳税,哪些个人所得需要纳税

3.营销实物奖励赠送个人所得税管理。企业的营销活动中,哪些行为处理不纳税?

4.企业报销个人车辆使用费和通讯费用不征税的扣除标准及账务处理

第三节:企业所得税管理技能

1.企业汇算清缴中收入确认时点分析,税务检查时主要依据哪三个重要文件?

2.开发产品完工前收入和完工后收入的会计与企业所得税处理分析

3.一次性付款收入、按揭收入、分期付款收入和委托代销收入,什么时候确认收入?

4.开发产品视同销售分析,内部使用、产权登记、分支机构转移是否需要视同销售?

第四节:土地增值税管理技能

1.土地增值税清算管理。清算的两种情形及符合清算的条件是什么?一次清算后还能再次清算吗?清算当年因补缴纳土地增值税出现亏损,企业有何选择处理?

2.土地增值税清算项目划分和清算收入的确认,合同收入与发票收入不一致怎么处理?补退房款、价外收费、租赁收入如何处理?

3.开发房屋用于拆迁补偿、用于政府保障性用房是否要视同销售?是否计入拆迁补偿费支出?

4.政府补助收入是计入营业外收入,还是冲减土地征用拆迁补偿费支出?

第五节:财产行为税管理技能

1.土地使用税管理。房地产企业购置土地何时开始缴纳土地使用税,哪些土地可以不需要纳税?开发产品销售后,何时停止计算土地增值税?

2.房产税管理。房地产企业哪些房产要缴纳房产税,哪些不需要缴纳房产税?会计上为何要将土地和房屋分开核算,土地价值要计入房产价值缴纳房产税吗?哪部分土地可以不缴纳房产税?

3.房产评估增值为贷款有缴纳房产税的风险吗?房屋租金收入缴纳房产税时,营改增后租金收入是含税价还是不含税价?

4.免租、无租房产缴纳房产税问题处理,免租无租期间,谁是房产税纳税人?

第六节:企业重组纳税管理

1.企业重组的六种主要方式

2.房地产企业重组的契税优惠政策

3.房地产企业重组的增值税、土地增值税、个人所得税、印花税政策

4.房地产企业重组的企业所得税优惠政策

陈老师

著名税务策划专家,中国注册税务师、注册会计师,国家税务总局稽查局税收专项检查组成员、税收咨询服务组成员。曾在税务干部学校任教,历任区地税局税政科副科长、科长、副局长、局长,市局稽查局局长;省注册税务师后期教育主讲老师、国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾问及专家;在全国税务系统业务精英,税收策划理论界独树一帜,多家税收策划网评价其为"十大税收策划专家";在国家级税务专业报刊发表税收业务筹划文章和税收论文200多篇。出版个人专著5部,参与国家税务总局稽查局编写税务稽查专业培训教科书《房地产税务稽查实务》和《税务稽查案例》书籍二部;个人专著《企业所得税疑难业务指南》和《企业并购重组税收筹划及运用》深受税务界和企业界的好评。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座上千次,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

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